待认证进项税是否除以0.13=存货，就匹配剩余材料，证明有这么多存货合理呢？存货高和税负有什么关系吗？

毛利率*13%，这个数据怎样推算出来的

您好，增值税税负==实交增值税/收入=（销-进）/收入=（收入-成本）*13%/收入=毛利率*13% （收入-成本）/收入=毛利率

但是如果按最理想的状态下，应该是收入（销项）-成本（进项）=存货（毛利），所以税负等于毛利*13%，然后待认证的进项应该就是等于存货，最理想的状态下，我是否理解有误？如果税负低，存货偏高，是否疑似有不交税的嫌疑呢

您好，我认为不对，税负低，存货偏高，这是我们提前用了存货的进项税，这是允许的，正常的情况

不应该收入与成本匹配，不能提前用未用的进项吧

您好，收入和成本匹配当然对的，但进项发票是拿到就能抵的， 您说这个我理解是保证合理税负，查账风险少，我们人为控制的，有进项也不抵扣， 您的做法很好的

但是如果按最理想的状态下，应该是收入（销项）-成本（进项）=存货（毛利），所以税负等于毛利*13%，然后待认证的进项➗0.13应该就是等于存货，最理想的状态下，我是否理解有误？

您好，我理解您意思了，就是保证税负，对的，就是您的理解

例如我们以关单月为实质，7月的货到了关单，关单会做一笔借材料 待认证进项 贷应付账款，到8月才开始对账，因为对账有30日，45日，拿发票回来，有可能到8月所属期或者9月所属期才认证7月的发票，该怎么解释呢？或者有没有更好的处理方法。

我们现在的报表应交税费有120万之多，其实很多是待认证进项税，我在想这么解释比较合理

我这么用待认证除0.13，和存货相差500多万，这原因是因为我们先计提了税费吗？要有税率不一定是0.13

您好，我们这个情况就是用  毛利*13%  来计算我们每月要交多少增值税 ，就可以，发票没有来，存货暂估在我们账上，也没有对应的进项税，您不用考虑这么复杂，税务也是看当地同行的平均税负，长期低于这个税负才会特别关注到，

问题是现在集团那边的国际注册会计事事务所过来查账，要做好解释工作

这样说合理吗

您好，上面2条信息我现在才看到，我们同时发的信息我当时看不到的， 1.负债表的留抵（或待认证）快重分类到 其他流动资产，这个报表让外人看到就是我们不专业，报表都不重分类 2.国际注册会计事事务所过来查账，我们存货和进项税税不能匹配，这根本不是个事，进项取得就能抵，哪个CPA不知道呀，公司有进项还要去交税，这个情况公司确实钱太多了

待认证进项税可以重分类到其他流动资产的吗？按什么比例分？

您好，1.对，不按比例，全部进项都重分类到这里，负债表除了未分配利润，其他科目不要出现负数，很不专业的，现在税务局的申报表都关注这个

不是，主要是我们暂估的方式有错误，我们材料到了票没到，会做借材料 待认证进项税 待应付账款，这样是否属于虚增存货呢

呀，这个不行哦，增值税是不能暂估的，我们只暂估成本，这个分录不对的

所以其实我们一直在虚增存货，因为我们是货到了就计提，连税额也计？这也是为了方便对账。