公司房产税是按照从租计增缴纳，租赁期限是2022年11月-2026年12月，总租赁金额为1500万，然后2022年11月-12月，是免租期，然后当时房租产权证没有下来，没办法缴纳房产税，等到2023年5月份的时候拿到了产权证就立马去核定房产税了，也就是说房产税是从2023年5月开始按照租赁合同金额的总金额按月进行核定缴纳的，但是现在出现一个问题，需要我们补缴这个2022年11-12月份的免租期间的房产税，这个期间的房产税是按照原值缴纳？按照原值缴纳的话，又出现一个问题，房子是自建的，当时2022年11月的时候还没有完全完工的，很多附属工程都是23年才完工，所以这个按原值缴纳的话，是不是只能按照当时22年11月的在建工程的原值作为计税依据呀？
你好，是的，免租期间从价计征时对的，按照2022年11月的账面价值计算
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我们是商管公司，是区管委会旗下集团公司的子公司，承接区内一些房产的租赁，自己没有房产，其他公司管理房产，出租给商家还有一些公司员工短租，会收取租赁费，公摊能耗，给商家的一签签几年的合同，前几年免租金，后面几年打折收，每年折扣不同，单位要求我们按权责发生制确认收入成本，收入和支出匹配 问题1对于上述业务，收租金，房产不是自己的，这个算啥服务，用哪个税率？公摊能耗尼，用哪个，收取的水电费用哪个？分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的，有的开票，有的不开票，租金一般一次会交一段时间的，有短租，有1，2年的，还有好几年的，收取得租金啥时候交增值税？啥时候交企业所得税？不管开不开票，好几年的那种前几年免租是不是就收入为0，要求收入成本匹配，收入我要分批确认吗？增值税一次交了，但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗？ 问题三成本这块，房产拥有者会一段时间给个成本明细，他给我们200.套，我们就签200套的合同，实际租出100套，那么成本我就分摊了，其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了，收入和成本的，但是既没开票也没收到票，我估怎么入账？票来了怎么做
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老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。
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请问老师，单位是餐厅，2022年3月31日房屋租赁合同到期，然后因为房屋属于非文化遗产，目前对方还没有与我单位签订续签的合同，只是签订了一份协议，目前我单位还在使用该房产，请问老师，这个协议需要按照租赁合同缴纳印花税吗？协议上面没有房屋的金额的，只是说明了，为什么无法签订合同的原因。
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甲公司为一般纳税人,适用的增值税率为13%。2019年3月以银行存款购入设备一台,价款420万元,增值税为49.4万元，运杂费6.5万元,立即投入安装,安装中领用工程物资82万元，领用原材料的实际成本为18万元，领用库存商品(应税消费品)的实际成本为20万元,市场售价25万元(不含税),消费税税率10%.安装完毕投入使用,该设备预计使用5年,预计净残值为30万元,要求:(1)计算安装完毕达到预定可使用状态时的固定资产成本。(2)假定2019年5月15日安装完毕达到预定可使用状态,采用年数总和法计算2019年的年折旧额。(3)假定2019年12月15日安装完毕达到预定可使用状态,采用双倍余额递减法计算2020-2024年的年折旧额。三、业务分析题(15分)2019年3月,甲公司与乙企业的一项厂房经营租赁合同即将到期。为了提高厂房的租金收入,甲公司决定在租赁期满后对厂房进行改扩建,并与丙企业签订了经营租赁合同,约定自改扩建完工时将厂房出租给丙企业。3月10日,与乙企业的租赁合同到期,厂房随即进入改扩建。11月20日,厂房改扩建工程完工,共发生支出180万元,即日按照租赁
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公司的地皮是租的，地上的建筑物是自己建的，固定资产折旧按照543万折旧，但是房产税缴纳从价按照95万缴纳，问题一：有问题吗？房产税交到了2022年06月，中间有纠纷办理了中止，但是房子和地我们都还在使用，现在想把其中一部分租出去，对方要求公对公，要开票，房子2011年建立的，问题二：开票的话房租税率按照5%开对吗？问题三：另外我们需要承担的税是不是有房产税12%,增值税5%，城市建设维护税，地方教育费附加，教育费附加，还有所得税5%+印花税，对吗？还有其他税吗
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257万的净资产是怎么算的，30万的投资款不能算公司资产吧，
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好的老师，当时22年11月时还是在建工程，当时没有完全完工，那就是按照但是在建工程的账面价值作为计税依据是不？
是的，你说的是正确的没问题
老师，我还有一个问题，这个免租期可以视同销售按照核定的租赁收入，按照从租计征吗？
不可以的，免租是从价计征
好的，明白了，谢谢老师， 还有一个问题，就是当时2022年11月份的在建工程的账面价值，肯定是比我们完工后的转为固定资产的价值要少一些的，也就是我们的确定完工后的固定资产原值是2000万，但是当时2022年11月的在建工程账面价值为1000万，如果我去补缴的时候就只能按照1000万这个作为计税依据的，那我按照这个1000万做了申报，但是税务局系统看我们现在的原值为2000万，这个中间不会有啥影响不？
不会的，当时还有未完工的
好的，明白了，谢谢老师啦
不客气祝你工作顺利
老师，还有个问题，就是2022年11月的在建工程原值为1000万，按这个作为计税依据，那我补交2022年12月份的，在建工程原值为1100万了，那是不是12月份的就需要按1100万作为计税依据了呀？还是说从价计征的，可以按季度核算缴纳，也就是说12月份按照1100万的在建工程账面价值核算缴纳2个月的税金呀
按季度申报一个数字就可以啦
好的，明白了，谢谢老师啦
不客气祝你工作顺利
那我就是按照2022年12月份的原值，按照季度做申报就可以对吧？
按照2022年12月份的原值，按照季度做申报就可以
好，谢谢老师啦
不客气祝你工作顺利
老师，我又来啦 在建工程原值为1100万，还然后我们还有土地原值为1000万，计算房产税的话，是（1100+1000）*0.7*0.012/12*2=2.94万吗？
是的，土地原址需要并入合计缴纳房产税