老师问一个实操问题，我3月和老板提备用金3000元用于支付货拉拉运费，从公司现金账减3000元，3-4月发生货拉拉2000元是从这3000元里直接扣除的，没有找公司报销，截止4月底手里剩余1000元，账怎么做呀

老师您好，公司是2019年八月份成立的小规模，当时基本户里也没有钱，2019年12月份有一笔业务3000元的，12月份先开的票，所以老板就打了100元钱进去，在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的！一月份才收到钱，代账公司也给做的应收账款，后面1月份货款到了，没有跟代账公司说也就没做成收入，还在应收上挂着的，但是同时又发生了几笔交易，银行扣了好几月份手续费有250元钱，老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用，这些都没跟代账公司说，他们也没有做账，直到四月份老板不想让他们代账了，就把财务交接过来了，1-3月份的那个季度他们什么也没做，实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的，19年12月份的100元他们也没有做账，现在我想把这个应收账款做平，让老板又打了3000元进去，但是后面该怎么操作我就又糊涂了！2500的还需不需要再打到老板卡里呢？250的手续费又该怎么做呢？不可能再扣掉这些银行费用的呀？所以请教老师

甲公司适用的企业所得税税率为25%.甲公司申报20X3年里企业所得税时，涉及以下事项(1)203年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零:应收账款年末余额24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产处理。年底尚未出售，公允价值为2600万元。(3)甲公司于20X3年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元，采用权益法核算，同年10月3日甲公司从乙公司分得现金股利200万元计入投资收益。至年底未发生减值。甲、乙公司同属我国居民企业。(4)20X3年，甲公司将业务宣传活动外包给其他单位，当年发生业务宣传费4800万元，至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入30000万元。(5)其他相关资料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。②甲公司20X3实现利润总额3000万元。③除上述事项外，不存在其他差异④甲公司未来预计有足额的

4:2/ HO25G5G 26% (1)1日，小李和小张各投入8000元钱，并将款项存入了银行。 (2)2日，吧台安装共花费6000元，款项以银行存款支付。 (3)3日，从强华公司购入封口机、保温桶、冰箱等设备，以银行存款支付了500元，另有1500元在以后3个月内分期付款。 (4)4日，从美佳公司购入制作奶茶的原料，货款合计2000元尚未支付。 (5)5日，向金丰小贷金融公司借入了3个月周转资金2000元。每月利息20元，该贷款直接用于归还欠美住公司的全部货款。 (6)6日，从银行提取现金6000元。 (7)6日，从月新公司购入封口膜等材料，合计780元，货款尚未支付。 (8)7日，通过网上银行转账支付了欠月新公司的全部货款780元。 (9)8日，购入4辆自行车，每辆250元，以现金支付了货款。 (10)9日，办理营业执照、卫生许可证共支付现金150元。 (11)日，制作并发放新店开张促销宣传单，以现金支付相关费用100元。 (12)28日，银行代扣水电费300元。 (13)30日，小李和小张约定每人每月工资3000元。因资金周转困难，本月每人通过银行转账实领工资1000元。(14)本月店铺销售奶茶取得现金收入6000元，另有300元销售货款尚未收回。 (15)31日，将现金5000元存入银行。 (16)31日，决定从下月起周末聘用一名店员，每日工资80元。 (17)31日，与某班学生达成协议，11月12日为该班学生提供特制奶茶50杯，每杯6元。 (18)31日，经盘点库存材料，本月消耗各种奶茶制作原料和相关耗材合计1000元。

2、职工王磊出差向公司财务借差旅费10000元（现金）。3、职工王磊出差回来，报销差旅费8000元，退还余款2000元·4、销售产品一批，价款为10000元，增值税率为13%，款项已通过银行收妥。5、从外地采购原材料一批价款20000元，增值税额2600元，另支付运杂费1000元，入库前挑选费500元，款项已用银行存款付讫，材料已验收入库·6、销售产品一批价格为20000元，由于是成批销售给子购买方10%商业折扣，增值税税率13%，货款已存入银行。7、销售产品领用包装物一批，实际成本1000元，包装物随同商品出售不单独计价。8、本月生产车间领用甲材料120000元生产A产品、车间厂部领用甲材料20000元、管理部门领用乙材料5000元、销售部门领用乙材料3000元。9、存货清查发现甲材料实有数量与账面数量不符。实际数量900吨、账面数量930吨，经核算甲材料100元/吨。10、接上题，经查盘亏的30吨材料是管理不当造成。

A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了，怎么还没