老师，请教，记账公司拿回来的账，截止6.30日，二季度申报，7月建账后已经录入一半凭证，现在是记账公司改了2023年底的12月期末数，和2024年的期初数据，改动的金额是应交税费下面的二级科目，45元 请问目前删除所有7月凭证，重新做试算平衡， 还是在7月做一笔以前年度损益调整账务处理

应交税费下面二级科目45元，老师，进费用的哪个科目

分录怎么写 老师还有好几个问题，一起问，打赏，感觉您有点水平

同学你好，可以进税金及附加这个费用科目。

老师，截止6月底应收350多万，应付460多万，其他应付80多万，结果股权变更让回家调数，说数据太大，直接驳回，怎么办

分录怎么写

同学你好，这种情况下，如果是真实的应收，应付和其他应付，没有必要调整，或者把收不回来的应收转坏账，把不再支付的应付转营业外收入。如果是不真实的应收，应付和其他应付，就直接把应收转坏账，把不再支付的应付转营业外收入或者实收资本处理。

老师，应收转坏账，分录怎么写 还有是不是要写材料说明

同学你好，简单分录，借：营业外支出，贷：应收账款。是的，最好写材料说明。

老师，不是资产减值损失，坏账准备，坏账准备，应收账款 老师，说明材料，记账公司记的账，怎么办，让他们写说明材料

同学你好，上面我说的是小企业会计准则的分录，如果是企业会计准则的分录，就是，借：坏账准备，贷：应收账款，同时，借：信用减值损失，贷：坏账准备。现在已经从记账公司把账拿回来了，就不能让记账公司写说明材料了，需要你找记账公司或者知情人问清楚具体原因，由你来写说明材料了。

老师，其他应付款，收不回来的，做营业外收入，要写材料吗

同学你好，是的，也要写材料的。

有些老师说营业外收入不要写材料

老师，您觉得写材料有什么风险吗

还有，银行实际每月入账100万左右（30万左右转账，开票每月30多万，还有其他未开票个人加公司客户打款30多万），记账公司做出来的银行期末只有9000多，这个怎么处理

同学你好，可能是各个老师考虑问题不一样，最好还是写说明。

同学你好，写材料实事求是的写，就没有什么风险。

同学你好，这个要按实际情况处理，否则，财务人员要承担风险的。

老师，银行这个需要调账吗

可不可以把银行这些都调账，把财报都调账， 记账公司没有按流水回单做，她们说他们没有拿到回单，实际是他们没有单独跟踪催，老板也懒得给，瞎做

同学你好，可以根据银行回单进行调账，把财报调账的。

那就是补录收入，支出，因为以前记账公司没用回单做账