有做过医药公司账的老师吗？我想问下，我们有一个进销存系统，可以看到一个月的销售出库。但是当月开的发票，有当月的，有以前月份的。那申报增值税按开票数据申报，成本按什么数据结转呢？

入库单价可以是加权平均，也可以先进先出。

我的意思是，以前我们确认收入，就是按照进销存系统出库的金额确认收入，同时结转成本。然后把开发票的数据冲减一点负数，收入金额就一致了。但是现在税务说，不能那样做，要以开票数据为准，申报收入。开的发票里，有8月份销售出库，也有7月份的销售出库，那我成本怎么结转

我们是药品，单价肯定不能采用加权平均。因为销售出库，可以看到出库成本。现在的问题是，不按销售出库，申报收入了

那你有以前月份的，以前月份做了收入没有 如果有的话就重复了。还有一个问题，你开发票的销售数量乘以入库单价 没开发票的不结转成本，因为你没有做收入。

以前申报过收入了。发票留着后面慢慢开的，没有退货的情况

那你需要红冲之前的无票收入再做发票的， 一正数销售额 一个负数销售额 以前成本已经结转了，这一部分就不要包含了。

而且开了发票的，就去结转成本，那还的一个一个去找入库单价，那是很麻烦的

之前申报，开票收入里面的就是开的发票，开超了的，就在未开票里面填负数，这样主表的金额，就和我们系统销售出库金额一致了，那现在怎么弄

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现在也是，现在是税务局不允许你们填写无票收入负数吗？

你的意思是，每个月收入就按开的发票，申报收入。然后从进销存系统看已经开票的药品，相应成本是多少，就结转多少。不按进销存实际出库申报收入和成本结转是吗

你好，后半句正确的前半句，这个不对你之前有无票收入已经做了。你今天开了发票，这不重复了，需要填写无票收入负数。

这一部分的成本不要再结转了。

然后，其他的当月实际销售出去的，开了发票的就要结转成本。当月实际销售出去了，但是没有开发票的，没有做收入的，不要结转。

当月销售的，没有开发票的，就不申报收入是吧

啊对的是这个意思的。

那我现在申报8月份，怎么报。8月份开的发票，有7月份的销售出库收入

发票开具的，就在开具的发票里面。然后，已经做了收入的，这一次开了发票，在未开具发票里面填写。到时候你税务去找你们的时候，你跟他说一下的。你需要提供之前已经做了收入的证明。 如果他不让你填写无票收入负数，那你跟他说你账上的收入对不起了，就有虚增的风险

你的意思这次发票开了20万，其中15万是8月份销售出库，就填在开票收入里面，另外5万是开的7月份的销售出库，就填在未开票收入里面，填负5万？

开具发票填写20 未开具发俩-5

好的，老师，再问一句哈。我们投资了一个诊所，收入是每天开的中药费，和治疗费。申报增值税的时候，填在哪些栏次。小规模，一个月收入2万块钱的收入

你好，如果你们符合免税要求的话，开具的其他发票第2列里面填写。这个中药不是单独销售的吧，不是的话，就是这么做就行。

不符合政策。就是中药店，开方子给别人，抓药啊。还有治疗费。这两部分收入填在销售还是服务？哪些栏次