老师，就刚才的问题如果还有另一个情况是：我们给他们开具了100万的发票，我们是需要缴税上述这些税费的，如果对方又给我们开出了90万的成本发票回来，我们的所得税就不会是（100万）的5%了，而是应该是（100万-90万-增值税及附加税费）之后的利润来计算所得税了吧？

1、前面的所得税的计算是按扣除了3%的增值税计算的：（100万-（（100万/1.03）*0.03））*25%*20%。2、前面的问题是：只考虑了给对方开具的100万的发票出去，没有考虑到会有成本发票进来，现在延伸一下：我们收到了一笔针对这笔业务的90万的成本发票，那我们现在再来计算所得税，就应该是（100万-90万-增值税及附加税费）之后的利润来计算所得税了吧？

100是含税的吗 收入减去成本，这两个都是用不含税的。假设你的进项允许抵扣的情况，然后其他的加减去附加税、印花税 不含税的收入减不含税的成本减附加税、印花税）*5%

我们开的是3%的劳务发票，假设收到的90万的发票即使是专用发票我们也没办法抵扣，也应该是全额进成本的，对吧？

我们开出的100万的发票是含税的

你好， 是 那就是不含增值税的收入减价税合计的成本减附加税、印花税）*5%

另外，如果我们再加收1%的管理费的话，请问这笔管理费的业务应该怎么计账呢

额外收取的也要计算到税点里面去吗？

没有，就是这100万过个账。相当于是100万进来然后扣除各种税费+管理费之后再转回去

你好，那你在计算退回去的钱，再加上管理费用就行。然后计算所得税是按照上面的来。

我现在不太清楚这个管理费怎么做分录？

现在如果假设退回的钱款金额正好不产生所得税，那退回金额的测算：（100万-3%的增值税-6%的增值税附加税费-不含税金额的0.03%的印花税-合同金额1%管理费），对方应该是按这个测算结果给我们开成本发票，对吗？

借银行存款 贷营业外收入，不考虑税

我们是应该按上面说的测算结果收成本发票是吗？即：（100万-3%的增值税-6%的增值税附加税费-不含税金额的0.03%的印花税-合同金额1%管理费）

你好，把这个管理费删除其他的正确

那这样的话就是我们收到的成本发票金额不包含管理费的。那这样产生了营业外收入，不会另外产生增值税和其他税费了吗？

我现在有点糊涂了：不清楚这个管理费到底应不应该包含在成本发票里面呢？

你好，你单位收取别人的为什么要扣减呢？不应该扣除呀，这是额外收取的，属于你单位的收入，你们需要交企业所得税的。你收了别人的管理费用，让别人承担这个税款吗？

就是说：1、收到的成本发票中不包含管理费，但我们转出的金额应该是扣除了所有税费+管理费的金额；2、作账时，管理费作为营业外收入，不会产生增值税，只需按25%*20%的税率缴所得税，我的理解对吗？

你好对的 是这么做的

好的，现在明白了。非常感谢老师耐心指导！另外，提问首页提问我的剩余时间为21天，是不是21天之后，我之前在这里所有提问的问题都看不到了吗？还是可以查询以前的问题，但无法继续提问了？如果要继续提问是否要再另外购买相应的课程？

还有个疑问：我们这次收到的管理费还需要给对方开发票吗？要开的话开什么类别呢？

你之前提问的，在我的提问里面还有，但是你想要重新提问，这个没有权限了 对重新购买

给对方开发票，收取的管理费不要开发票的。如果你一旦开了发票，税款需要正常缴纳。