老师，记账公司拿回来的账，应收应付350/460，结果股权变更没通过，说应收应付太大，如果3季度补录收入，开票，如果开票150万，会不会引起注意
看上年同期
看下上年同期销售额多少，最好不要差异太大。
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1.ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2020年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下：（1）甲公司在乙银行开立了一个用以缴纳税款的专门账户，除此以外，与乙银行没有其他业务关系。A注册会计师认为，该账户的重大错报风险很低且对财务报表不重要，未对该账户实施函证程序。（2）A注册会计师在函证应收账款时，未在询证函中列示账户余额，而是要求被询证者提供余额信息，以应对应收账款高估的错报。（3）对于甲公司的关联方交易，A注册会计师仅函证关联方交易的交易金额。（4）被询证者将回函直接寄至甲公司，甲公司将其转交给A注册会计师，考虑到信封完整，并未显示有打开的痕迹，A注册会计师认为该回函是可靠的。（5）鉴于对60%其他应付款余额实施函证程序未发现错报，A注册会计师推断其余40%的其他应付款余额也不存在重大错报，无须实施进一步审计程序。要求：针对上述第（1）至（5）项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。应结合填列账户理解，如果填列数据，企业的应收是对方的应付，
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老师，公司增加一个APP拉新业务，也就是帮各类APP推广注册增加数据流量的业务。收入是上游公司转来的佣金1000万左右打入对公账户，成本支付下面兼职代理的佣金95%，人数多而杂零碎，是有以下问题： 1、是否可以按5%计收入，95%计入其他应付款，通过其他应付款直接支付给下面兼职人员？如果不可以，为什么不可以？ 2、如果不可以，必须兼职人员的人要开发票吗？他们都不会开，怎么办？我司可以代办代开发票吗？ 3、我们是属于广西的，如果代开发票了还有代扣代缴个税吗？
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老师您好，我是2021年来到单位的会计，2017年我单位采购私对私打款取得普通发票340万元，一直账上有340万元应付账款。今年税局根据供应商所在税局下发协查《已证实虚开发票通知书》，通知单位接受虚开发票须提供账簿稽查，老板说账簿已丢失，税局认可我们销售正常但因无账簿对我单位核定征收追缴8万多元，但又根据《征管法》第四十七条已过追征期本次检查不予追缴。现在老板要求我冲掉应付账款 把他个人采购款挂上账。我不知挂账有没有风险，核定征收意味着不认可成本那我能把其他应付款做进来吗？岂不是老板从公司取得款不用交个税了？会计有没有风险呢？如果不把个人款挂进来怎样冲销应付账款呢？
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.ABC会计师事务所的^注册会计师负香审计甲公司2020年度财务报表。年计工作底稿中与西证相关的部分内睿摘录如了：(1）A注册会计师道过甲公司提供的某被询证者的网五。用中名～登录密码綍信息直接发录查询，确认被询证㟖项。(2）A注册会计师收到的一份应付账款回西显示在在1万元差群，甲公司管理层解释是供应商多发出原材料导致，由于回西差界较小，A注册会计师将询问结果记录于車计工作底稿，未实施其他街计程序。(3)A注册会计师收到甲公司转交的一封同城询证两回联后进行子电话追查确认。(4）^注册会计师对甲公司一笔大额应收账款发出积板式询证两，在合理的时间未收到回两后进行电话追查，得到了甲公司容户的回答，A注开会计师认可了该笔应收账款余额。(5A注册会计师收到某商业银行回西，发现回两中特别指明“接收人不能依赖政证中的信息〞，A注册会计师电话联系该银行，确认丁该笔银行存款的真实性。要求：针对上述第1至（5）项，逐项指出A注开会计师的做法是否怡当。如不怡当，简要说明理由。
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一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了
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他们就是不确认收入导致的结果
从去年2月到目前现在，银行到账1800万，去年只确认200多万收入，二到账接近900万
同期没法比，去年刚股权转让过来
你去看去年9月份的销售额是多少？
如果去年9月份销售额很少，你这个月确认的收入有很大的话，会异常。税务局那边会要求你们写说明的。
而且小规模企业，
我给你回复了，你看一下再回给我。
说明就是记账公司没按银行流水做账，
现在问题是，会不会直接一般纳税人，还不如自己直接升为一般纳税人
连续累计12个月销售额超过500万，需要转一般纳税人，这个需要看一下你之前的销售额。从去年10月份到今年9月份的
今年1-8月到账500多万，这里有个人转入的
那就需要转，一般纳税人
没有疑问了
是自己转吗，还是等税务通知，还有发票开具会从什么时间开始
因为我们现在开的票都是普票
自己转超过的当月转
可以选择次月生效。
不好意思，学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台
你在这里问就可以了，如果有不方便的，可以后期让我们技术老师给你删除。
那还按12个月吗，我们去年第四季度估计就超了
你好，12个月以内你就超了的话，那你不用等到12个月转，你等到超过的当月就得转，然后次月生效。现在没有做的话，你现在赶紧补上就行了。
那上面电话删除吧，
老师，那个年营收，是指我们确认的收入，对吗，申报纳税过的收入，对不
好的
是的
主营业务收入加上其他业务收入
哦，难怪，目前截止8月底开票金额366万左右
你单位有无票收入？没有申报吧
但应收目前都在350-450万，因为没按银行流水来操作
那你就是应收账款挂着余额多，而且它是一个预收账款，是贷方余额。