朴老师请问去年12月份一份购货发票，当时入账的时候入的是借：库存商品应交税费-待抵扣进项贷应付账款，现要勾选交税，分录要怎么做呢，需要用到以前年度损益科目吗？

同学，你好现要勾选交税，借：应交税费-应交增值税-进贷：应交税费-待抵扣进项

2024-09-05

去年的分录调整为：借应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款/其他应付款。不用涉及以前年度损益科目。

2024-09-05

去年的购货发票已入账，现在需交税。分录调整为：借应交税费-应交增值税，贷银行存款或现金。确保符合最新税法规定。

2024-09-05

你好不用做进项的

2021-04-15

（1）将待抵扣进项税额转为可抵扣进项税额分录：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待抵扣进项税额（2）确认退税金额假设退税金额为计算出的出口退税额，会计处理如下：借：其他应收款—出口退税（退税金额）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（3）收到退税款收到退税款时：分录：借：银行存款（退税金额）贷：其他应收款—出口退税

2025-06-03