做完账后科目余额表怎么核对啊？比如8月应收账款有余额，但是可能9月已经收回了，或者应付账款有余额，有可能9月已经支付了呢，没有出纳，看不到每天的银行流水

货没到、票也没到，但是预付了货款。如果有这种情况，做账借：预付账款/应付账款--某供货商  贷：银行存款  （应付账款和预付账款可以只用一个科目，应付账款如果是贷方余额表示应付账款，借方余额则表示预付的货款。预付账款则相反。如果两个科目都使用最好了。）    等发票、货物到，做入库，冲应付账款/预付账款。借：库存商品  贷：预付账款/应付账款-某供货商。 这样通过查看“应付账款、预付账款”明细账，就能知道谁家的货物还没到，是否已经付款。也能看谁家的发票还没到。 老师，这样做对吗？

老师你好，我们公司是没有系统的，就是记银行，现金流水账，前期出纳垫付了一大堆钱，这个已经记进流水账支出了。后面她把这些垫付的都报销掉，我这个应该怎么消掉？因为之前记流水账已经记了支出了，报销我不能再付她的了，不然余额对不上，但是我又要提现这个是她垫付的已经支付了呢

某企业2×21年6月30日核对银行存款项目，当日银行存款对账单余额为426 100元，经银行存款日记账与对账单逐笔核对，没有其他错账，只发现以下未达账项： （1）6月28日，银行代收销货款25 000元，银行已记账，但未通知企业。 （2）6月29日，企业开出支票购买办公用品1400元，企业已记账，但银行未记账。 （3）6月30日，银行代企业支付本月水电费5200元，银行已记账，但未通知企业。 （4）6月30日，企业收到客户交来的购货支票32 000元，企业已记账，但银行未记账。 要求：（1）编制该企业2×21年6月30日的银行存款余额调节表。 （2）说明7月初该企业实际可动用的银行存款是多少？ 银行存款余额调节表 2×21年6月30日 单位：元 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 426 100 调节后的存款余额 调节后的存款余额

老师，记账公司发过来的科目余额表发现有应收开票自公司成立以来一年半有130多万，银行未收到款，但已经开票了，当然这也有可能是已经收款，未体现公户，这个怎么处理，实际是副总收了，挂了其他应付款，这个怎么处理才能平账应收款 ，