老师，我们公司是品牌管理有限公司，分部是美容服务有限公司公司，总部通过其他渠道采购化妆品，美容仪器啥的，给分部供货，但这个不是总部的主营业务，那分部的公司是个人打了一笔采购货款到我们总部的公户上，这笔钱应该怎么做会计分录呢

是总部收到了这笔钱

收到这笔预付款时，应确认为预收账款： 借：银行存款 贷：预收账款-分部 当提供服务或交付商品后，转为收入： 借：预收账款-分部 贷：主营业务收入

老师，还有一点就是采购这些化妆用品，不是用公户支付的，是老板娘通过自己账户垫付，然后通过公户转到私户给自己报销，这样操作可以吗

这种做法不符合财务管理规范和税法规定，容易引起税务风险和内部审计问题。正确的做法是所有公司支出应由公司账户进行，通过正规报销流程处理个人垫付款项。建议调整为：先由公司账户支付，后按公司规定流程申请报销，确保财务透明和合规。

什么样是正规报销流程啊老师

正规报销流程包括： 1. 提交真实有效的发票和相关单据。 2. 填写报销单，明确说明支出原因、金额等。 3. 经部门主管审批。 4. 人力资源或财务部门审核报销单据。 5. 财务部门从公司账户中支付报销款项。 6. 记录报销信息，更新财务账目。这样确保了财务合规与透明度。

老师，如果公司给员工报销加班的餐费，月底他们提供了单据过来报销，公司账户转账，这种的可以作为公司费用入职吗

费用入账

可以的，公司为员工报销合理范围内的加班餐费，属于正常的业务支出，可以作为公司费用入账。具体操作是： 1. 收集并审核员工提供的餐费发票。 2. 填写报销单，详细记录餐费发生的时间、地点、金额等。 3. 经过审批流程后，从公司账户转账至员工账户。 4. 更新财务账目，将餐费计入相应的费用科目（如管理费用、销售费用等）。确保合规性及合理性。