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计提发放工资和社保医保的分录怎么规范写

2024-09-10 17:25
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-09-10 17:27

计提工资：借管理费用/销售费用 贷应付职工薪酬。发放时：借应付职工薪酬 贷银行存款。社保医保同理，分别计入相关费用科目。

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快账用户3802 追问 2024-09-11 09:19

工资是8月发7月的，社保是当月交当月的，其他应付款一社保（个人）这块怎么记

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齐红老师 解答 2024-09-11 09:22

工资发放：借管理费用/销售费用，贷应付职工薪酬。社保入账：借管理费用/销售费用，贷其他应付款-社保。次月支付社保时，借其他应付款-社保，贷银行存款。

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快账用户3802 追问 2024-09-11 09:27

社保当月付，工资次月付

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齐红老师 解答 2024-09-11 09:31

工资处理：借管理费用/销售费用，贷应付职工薪酬。社保处理：借管理费用/销售费用，贷应付职工薪酬或预付账款（暂未支付）。次月支付社保时，借应付职工薪酬或预付账款，贷银行存款。

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计提工资：借管理费用/销售费用 贷应付职工薪酬。发放时：借应付职工薪酬 贷银行存款。社保医保同理，分别计入相关费用科目。
2024-09-10
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
2025-10-13
计提 借，x费用 贷，应付职工薪酬，工资。社保公积金 缴纳 借，应付职工薪酬。社保公积金 其他应收款，个人部分 贷，银行存款 发工资 借，应付职工薪酬。工资 贷，银行存款 其他应收款 应交税费，个税
2022-09-04
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-24
学员朋友您好，借：管理费用-社保费/医保费等科目，贷：应付职工薪酬-社保费/医保费，借：应付职工薪酬-社保费/医保费，贷：银行存款
2023-07-16
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