小规模企业收到专用发票，费用是做含税金额还是不含税金额？

一般纳税人收到的专票不能做进项抵扣 做费用也是含税吗？

不是的 先按不含税来做 然后进项勾选了转出

转出之后呢？进项做费用吗

进项如果是费用对应的进项那就转出到费用

具体分录是怎样写

同学你好 借费用科目 贷进项转出

公司购买购物卡送客户 公司需要缴纳哪些税？

同学你好 这个调增缴纳所得税 因为没有正式发票需要全额调增

对方提供发票的啊

你看税率是不征税发票哦 这个不是正式发票，所以不能税前扣除的 得全额调增

对方开的是预付卡，我们做账先做预付款不做费用，如果后期使用了 对方是不是可以直接开具体费用发票 然后按费用做账。另外有些行业开的是零税率发票，这种发票不能做费用吗？

同学你好 但是不是你们用的呀 你怎么知道送出了人家什么时候用呢？你没有消费的小票明细人家也不会给你开发票呀

那这种情况怎么处理，发票开出来了也不能入费用

这个你就计入借费用科目招待费/福利费 贷银行存款 然后汇算清缴全额调增

那还不是不能做所得税前扣除啊？有什么办法不要调增

这个没有办法的哦

那对方需要缴纳所得税吗