3月发工资的时候忘记扣个税，4月份发工资补进去了，这种怎么做分录
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2月报1月个税，费用已经在2月代扣，但是做工资表的时候忘记扣除了，工资是已经计提了的，如果在下个月工资表中补扣，应该怎么做分录的
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老师有个同事的工资一月份应发工资是5975，然后1月过年那会儿提前发工资忘记给他扣个税了多发了17.97个税的钱，2月忘记扣了，请问我在3月工资的时候扣回来可以吗
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3月份少计提了一个员工的工资，五月份发工资的时候才发的，做账可以在5月份补计提吗？分录怎么做
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人事发3 4 月份工资都没有扣个税 个税申报时单位代扣代缴了 5月份发工资时把之前3 4月份代扣的个税扣掉了 这个怎么做分录
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老师，发12月份工资时忘记扣一个员工的个税，公司缴上了，这个个税扣到1月份工资里了，申报1月工资时这个补扣的个税填到哪里呢
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，3月已缴个税（公司垫付），挂其他应收款： 3月发工资全额发放未扣个税，公司已按申报金额缴纳： 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款—代垫个税—某员工 贷：应交税费—应交个人所得税 （或合并为 借：其他应收款—代垫个税—某员工 贷：银行存款） 依据：《个人所得税法》第九条（支付所得的单位为扣缴义务人）、《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）第二、三条、第六条。 4月发工资时补扣冲平： 4月发放工资时在工资表中减掉上月漏扣金额，凭证写摘要补扣3月个税： 借：应付职工薪酬—工资（应发含补扣额） 贷：其他应收款—代垫个税—某员工（上月漏扣数） 应交税费—应交个人所得税（4月当月应扣） 银行存款（4月实发＝应发－补扣－当月个税） 也有不挂其他应收款，直接在4月发放时多贷应交税费、少贷银行存款来冲平3月垫付的借方余额，效果一样。