公司主营业务代理资产托管，有厂房、公寓、门面租金，代理费各不相同，扣除代理后剩余款项打到上级单位。例如：收到XX厂房租金：20万，财务处理做的是：借银行存款20万，贷：预收款XX租赁公司（二级科目收入XX厂房租金）20万，上缴上级单位时：做的是：借预付款（二级科目XX上级单位上缴XX厂房租金）19万，贷：银行存款19万，如有开票做的是：借：银行存款：贷：应收账款XX公司厂房租金 ，每月底结转，结余。这种账务处理是否合理规范？ 贷：应交税费-销项税

因公司是受上级单位委托代理收缴租金，公司只收取各业务内容代理费，其他上缴上级单位。

目前是有些业务是不需要开具发票的，有的业务是需要开具发票的。公司是小规模纳税人，每季度控制30万内的业务。

嗯 三十万以内普票就不用交增值税

像我们公司一年收缴租金达500万以上，是不是就保不住小规模身份了，符合335的话还可以是小型微利企业是吗？但是如果开增票税金是不要比原来高？

是的 应纳税所得额三百万以内是小微 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这三个条件就属于

那么老师像这们公司这样的情况，以上账务处理有没有问题呢？目前只是代收代缴租金后上缴上级单位的，目前暂时没有固定资产，如果后期厂房转我们公司资产就可以做应收账款，主营业务收入，主营业务成本了？

同学你好 这个得做其他业务收入哦

其他业务收入？是指哪一块？我们有厂房和门面还水面，还有光伏等等。