你好老师小规模季度缴纳增值税是不是每个月月末都需要做一笔增值税还是可以在季度最后一个月份进行计提下个月缴纳增值税

小规模纳税人季度缴纳增值税，可以在季度末的月份进行计提，下个月缴纳增值税。具体来说，在季度中的前两个月，一般不需要单独对增值税进行计提处理。在季度末那个月，根据本季度的销售额和征收率计算出应缴纳的增值税，并进行计提。下月初申报缴纳增值税。例如，在第一、二月不做增值税计提分录。在第三个月，计算出本季度应缴纳的增值税后，做如下分录：借：应收账款等（根据业务确定的科目）贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税下月初缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款

2024-09-14

小规模纳税人是每笔计提增值税

2023-07-24

同学您好，下个月缴纳后直接做，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款

2022-10-24

那个是在每个季末那个月计提

2025-07-13

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-02-28