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Q

你好老师小规模季度缴纳增值税是不是每个月月末都需要做一笔增值税还是可以在季度最后一个月份进行计提下个月缴纳增值税

2024-09-14 11:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-14 11:09

小规模纳税人季度缴纳增值税，可以在季度末的月份进行计提，下个月缴纳增值税。具体来说，在季度中的前两个月，一般不需要单独对增值税进行计提处理。在季度末那个月，根据本季度的销售额和征收率计算出应缴纳的增值税，并进行计提。下月初申报缴纳增值税。例如，在第一、二月不做增值税计提分录。在第三个月，计算出本季度应缴纳的增值税后，做如下分录：借：应收账款等（根据业务确定的科目）贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税下月初缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款

快账用户3087 追问 2024-09-14 11:13

老师像你写的这个分录因为我们是咖啡馆所以每天都会有一笔分录收入的所以我在季度月末例如3月份月末做一笔应交税费应交增值税转出未缴贷应交税费未交增值税吗

齐红老师解答 2024-09-14 11:20

同学你好小规模没有应交税费三级科目交税的时候借应交税费应交增值税贷银行存款如果不交转到营业外收入

小规模纳税人季度缴纳增值税，可以在季度末的月份进行计提，下个月缴纳增值税。具体来说，在季度中的前两个月，一般不需要单独对增值税进行计提处理。在季度末那个月，根据本季度的销售额和征收率计算出应缴纳的增值税，并进行计提。下月初申报缴纳增值税。例如，在第一、二月不做增值税计提分录。在第三个月，计算出本季度应缴纳的增值税后，做如下分录：借：应收账款等（根据业务确定的科目）贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税下月初缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款

2024-09-14

小规模纳税人是每笔计提增值税

2023-07-24

你好，每个季度计提一次就可以了

2020-08-14

你好，是实现收入的同时做价税分离，所以是按月做的

2021-01-18

同学您好，下个月缴纳后直接做，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款

2022-10-24

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