老师，公司买了10瓶白酒，价值8千，用于中秋请客户吃饭，记到了业务招待费，请问需要缴纳个税吗

光明酒业公司为增值税一般纳税人，2019年8月经营状况如下： （1）从台湾进口酒精一批，将其中的50％直接用于国内销售，关税完税价格为20万元。 （2）将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成35度的配制酒2吨，当月全部销售，取得不含税销售收入20万元。  （3）配制葡萄酒一批，装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。 （4）从农户手中收购高粱，收购成本价43万元；所收购的高粱当月全部委托A公司生产15度的配制酒35000千克，受托方A公司没有同类配置酒的售价。收到A公司开具增值税专用发票金额3万元。当月收回的配置就全部继续加工成45度白酒，并全部对外销售，收取了不含税价款80万元。 （5）其他相关资料：企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元，白酒消费税比例税率20%，定额税率0.5元/500克，其他酒消费税税率为10%，酒精关税税率10%。 要求：根据上述资料，计算下列消费税税款：   1、 计算业务（1）应缴纳的增值税、关税。 2、 计算业务（2）应缴纳的消费税。 3、 计算业务（3）应缴纳的消费税。 4、 计算A公司代收代缴消

请问老师，我们公司购买了一些酒，有发票，明面上看起来好像跟生产经营搭不上边，只能做福利费跟业务招待了。做业务招待费需要帮客户代缴个人所得税吗？实际工作中是不是不太现实。二是员工福利费需要给员工缴纳个人所得税吗？ 一般工作中是做账务处理，还是真的会代缴

红杉酒业公司为增值税一般纳税人，2020年8月发生以下业务：（1）将上月委托加工收回的5吨白酒，4吨加工成药酒对外销售，取得不含税价款25万元；剩余1吨本企业招待客户使用，按同类白酒的不含税销售价折合为6万元。（2）向某商贸企业销售白酒80吨，取得不含税销售额400万元，并同时收取白酒品牌使用费37.44万元。（3）销售干红酒15吨，取得不含税销售额150万元。将10吨不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售，取得不含税销售额120万元。（4）采用分期收款方式向乙企业销售白酒16吨，合同规定不含税销售额共计80万元，本月收取60％的货款，其余货款于下月10日收取，由于本月资金紧张，经协商，本月收取不含税货款30万元，甲企业按收到的货款开具防伪税控增值税专用发票。（5）接受乙企业提供的价值10万元原材料，委托加工散装药酒1000公斤，交货时向乙企业收取不含增值税的加工费1万元，并代收代缴乙企业消费税。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算该企业当月应纳消费税。（2）计算该企业当月应纳增值税。（3）计算代收代缴乙企业消费税。

A公司是一家做餐饮的小型企业，属于一般纳税人。2X21年4月举办了公司周年庆活动，为此，A公司从外面买了一批厨具送给公司的VIP客户。这批厨具的采购价格为11.3万元（含税价），并且开具的是增值税专用发票。A公司取得发票后，将10万元计入到1销售费用中，并在企业所得税前扣除，相应抵扣税款1.3万元。会计编制的记账分录为：借:销售费用10万元应交税费-应交增值税(进项税)1.3万元贷:银行存款11.3万元要求：（1）请判定对该公司编制的记账分录是否正确，如果正确，请说明正确的原因：如果不正确，应该如何纠正?（2)假如你是税务部门工作人员，应该如何定性该类问题呢？

账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份，甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件，单价87.5元。为了鼓励多购商品，甲公司同意给予A公司20%的商业折扣，同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日，上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款价税合计22600，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日，在购买材料业务中，根据对方规定的现金折扣条件提前付款，获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元，以银行存款支付。请做出会计分录！