公司去年没有建账，今年我接手后开始给公司做账，公司成立的时候有一批机器设备是从另外一个公司转入的，上个月老板把之前转让的机器设备合同给我入账，还有两张以前年度另外一个公司采购的机器设备专票，收到合同和机器设备发票我怎么做账务处理？

之前都没有建账，计提折旧肯定是没有做的。上个月老板才给我合同和发票，我是这么做的：xx公司转入机器设备一批 借：固定资产—机器设备 贷：银行存款（回单老板说有付款凭证暂时还没给我） 这种转入的固定资产不知道次月需要做计提折旧吗？是不是上个月做的就只需这个月开始计提折旧？还是要把以前年度没有入账的固定资产做计提折旧，年限都不知道怎么算

对于转入的固定资产，确实需要从接收当月开始计提折旧，因为这是资产开始使用的时间点。若之前没有记录，现在补记时： 1. 确认价值：先明确这批设备的原值和折旧年限。 2. 补提折旧：如果知道之前未计提折旧的时间长度，计算这部分期间的折旧额，并进行补提。 3. 正常计提：从接收当月开始，按剩余年限按月计提折旧。 关于折旧年限，通常参考设备的性质、技术更新速度等因素，如果没有具体规定，可以参考同类设备的行业标准或与老板商议确定。建议整理好所有资产信息，以便准确计算折旧。

xx公司转入机器设备一批 借：固定资产—机器设备 贷：银行存款—公账 收到发票后是这么入账吗？两张专票票是22年开具的，拿到现在才入账，这个进项税额部分我没有做账务处理，想着是以前年度抵扣过的，您看这种情况我做的分录对吗？

您的分录基本正确，但还需考虑进项税额的处理： 1. 借：固定资产-机器设备 2. 贷：银行存款-公账 对于22年开具的专票，首先确认税局是否允许跨年抵扣。如果允许，您可以： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：递延收益-待抵扣进项税 然后，等到实际抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款-公账 注意：不同地区和税法可能有不同的规定，请参照当地最新的税务政策执行。如有疑问，建议咨询专业人士或当地税务机关。

1.22年3月取得的2张专票当年就已经抵扣了，拿到现在入账不需要再做抵扣分录吧？我上面写的分录没有做这个没错吧？借：应交增值税—进项税额 2.您说的需要补提折旧，不管22年3月到23年12月有没有建账，现在入账就要补提折旧，是这意思吗？ 3.生产车间的这些机器设备折旧年限3年合适吗？

1. 如果22年的专票已经抵扣，现在入账时不需要再次做抵扣分录。您之前的分录只涉及固定资产入账，未涉及税项处理，这在逻辑上是正确的，但遗漏了进项税额的确认环节。 2. 是的，即使在没有建账的期间内，一旦开始账务处理，应从接收固定资产的当月开始补提折旧，直至当前月份。因此，即使22年3月至23年12月之间没有进行账务处理，现在入账时也应补提折旧，从接收当月起至当前月份。 3. 生产车间使用的机器设备折旧年限为3年是合理的，这符合一般会计准则中对这类资产的估计折旧年限。不过，具体折旧年限应根据设备的实际性质、预期使用寿命、技术更新速度等因素综合考虑，并可能因行业标准或特定税务规定而有所不同。建议参考相关行业指南或咨询专业人士以确定最合适的折旧年限。

您说的我遗漏了进项税额确认环节是什么意思？我上个月做的机器设备转入分录：借：固定资产—机器设备 贷：银行存款—公账 这个月做计提折旧，是不是要从22年3月转入当月开始算起补提呢？ 计提折旧 借：制造费用—机器设备 贷：累计折旧 这两笔分录做对了吗？

您的理解正确，关于进项税额确认环节，指的是在接收固定资产时，应确认相应的进项税额，并将其计入应交税费科目，而不是直接冲减银行存款。正确的处理方式应该是： 1. 当接收固定资产时： 借：固定资产 - 机器设备 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：银行存款 - 公账 2. 补提折旧，从22年3月开始算起，直到当前月份。您的计提折旧分录基本正确，但这里应确保“制造费用”科目正确反映了该笔折旧费用的实际归属部门或项目。正确的分录如下： 借：制造费用 - 机器设备 贷：累计折旧 请注意，上述处理需基于您所在地区的具体税法和会计准则，建议根据实际情况调整或咨询专业人士。

谢谢您的解答和帮助！老板在采购材料时都是用公账上的钱去采购的，但是公账上的实收资本根本不够支付，每月采购材料大于银行存款上面的钱，您说这种情况应该怎么解决？和老板沟通了几次，他都说是公司员工个人卡打到公账上的，但迟迟也没看见个人卡打到公账上的收款回单