演示账套

郭老师招待客人的住宿费我想弄不勾选抵扣，那么选择为什么不勾选的理由选择什么呢，集体福利，个人消费可以吗，那么发票可以入账招待费所得税前扣除可以的吧

2024-09-19 15:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-19 15:08

不勾选抵扣时，理由应明确为“个人消费”。发票如确属合理业务支出，理论上可计入招待费，但需确保符合税法规定及企业内部管理要求。

快账用户4665 追问 2024-09-19 15:11

老师麻烦你别回答了，跟没回答一样，我就想问这个是招待客户的住宿费，我不抵扣进项税，然后怎么不符合税法规定的了，就是因为是招待客户的所以我才不抵扣进行了

齐红老师解答 2024-09-19 15:14

招待客户产生的住宿费不抵扣进项税，主要考量是此类费用通常不属于日常经营中的必要采购，且与公司经营活动关联度不高。税法上，对于非业务必需的个人消费支出，不予进项税抵扣。因此，若住宿费被视为对客户的个人招待而非业务需要，则不抵扣进项税是合理的。关键在于确保会计处理和税务申报的一致性，符合税法关于进项税抵扣的规定。

快账用户4665 追问 2024-09-19 15:19

老师我就想问这个招待客户的住宿费，不抵扣进项税，但是我可以所得税前扣除吧你这样说的没有意义

齐红老师解答 2024-09-19 15:23

招待客户的住宿费如果作为合理业务支出，理论上可以在计算企业所得税时作为费用扣除。但是，是否可以扣除以及扣除的具体条件，需遵循当地税法细则和会计准则。不抵扣进项税意味着这部分费用在增值税层面未获得税额抵减，但在所得税层面，如果符合条件，仍可能计入成本费用，用于抵减应纳税所得额。关键在于确保费用的合理性、真实性，并准确记录，以符合税务合规要求。