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小规模纳税人季度申报,企业所得税计算方法是每季度结束后的年利润额缴纳还是每季度的利润额缴纳?

2024-09-19 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-19 16:06

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

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快账用户9272 追问 2024-09-19 16:12

比如说第一季度盈利10万,缴纳企业所得税5000,第二季度亏损25万,第三季度盈利20万,那第三季度是不需要交企业所得税的对吧(在没有可弥补的情况下)

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齐红老师 解答 2024-09-19 16:14

是的,就是你说的那样子

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快账用户9272 追问 2024-09-19 16:18

如果第四季度亏损3万,年度利润2万,是需要退回所得税4000,如果第四季度盈利8万,年利润总额13万,那就需要在交1500所得税对吗?

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齐红老师 解答 2024-09-19 16:21

根据我说的那个公式,按本年利润总额*税率-已经交的税,多退少补

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快账用户9272 追问 2024-09-19 16:22

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-09-19 16:25

不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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