婵老师，你好，上个股权转让问题结束了，但我还想问问，总结一下。就是股权转让，如果按0元转让，那么转让方不涉及缴税，接受方需要缴个税或者所得税。如果平价转让，转让方不涉及缴税，接受方也不涉及缴税。是不是这样理解呢？

1. 是否需要评估后再转让： - 一般情况下，直系亲属之间的股权转让可以不进行评估，但如果公司有房产土地等重大资产，为了明确股权价值、避免税务风险等，进行评估是较为稳妥的做法。同时，如果税务机关认为转让价格不合理，也可能要求进行评估。 2. 按评估价转让是否需要缴纳个人所得税： - 如果按评估价转让，且转让价格高于取得股权的成本，会涉及个人所得税。 - 个人所得税应纳税所得额=股权转让收入-股权原值和合理费用。这里假设股权原值和合理费用确定的情况下，如果按评估价 4000 万转让，且取得股权成本低于该价格，就会产生应纳税所得额，需要缴纳个人所得税。 3. 受让方受让后资产计税基础： - 如果按评估价转让，受让方受让后资产计税基础可以变更为评估价 4000 万。 4. 公司是否涉及企业所得税： - 公司本身一般不涉及企业所得税。股权转让是股东之间的行为，公司只是股权的载体，只要公司的资产、收入等没有发生变化，通常不涉及企业所得税。但如果股权转让过程中涉及公司资产的重大变化，可能会对公司的税务情况产生间接影响。

2024-09-03

快账用户7291 追问 2024-09-20 10:14

没事，这样的话，平价转让是不是比0元转让好些呢？为啥他们协议要按0元转让呢？这样接受方不是要缴个税或者所得税了？转让方是有实缴的20万呢。

齐红老师解答 2024-09-20 10:15

同学，你好对，平价转让好点为啥他们协议要按0元转让呢？他们不清楚，以为0元转让可以免个税，其实不是这样的

快账用户7291 追问 2024-09-20 10:21

那这样接受方就要按这个0元转让接受的20万去缴所得税了，因为接受方是企业。未分配利润是负数的，就只按实缴额来算是不是这样？

齐红老师解答 2024-09-20 10:22

同学，你好不是，0元转让，会被税务局认为是异常，然后核定一个价格，然后按照核定的金额来算所得税

快账用户7291 追问 2024-09-20 10:29

那这样0元转让的通过的几率大吗？平价转让不涉及缴税的这种情况通过率高吗？一般亏损了，平价转让应该好说些吧，就相当于退股了，是不是这样理解老师？

齐红老师解答 2024-09-20 10:31

同学，你好那这样0元转让的通过的几率大吗？不大平价转让不涉及缴税的这种情况通过率高吗？这个通过率比较高的一般亏损了，平价转让应该好说些吧，就相当于退股了，是不是这样理解老师？是的

快账用户7291 追问 2024-09-20 10:41

那可以股东不太懂就做了这个0元转让的协议吧？是不是可以建议他们按平价转让的协议呢？

齐红老师解答 2024-09-20 10:41

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户7291 追问 2024-09-20 11:09

老师，不管是0元转让还是平价转让，接受方的股份和原值都是按原转让方的那份算了，是不？

齐红老师解答 2024-09-20 11:10

快账用户7291 追问 2024-09-20 12:54

老师，那我现在无论是0元还是平价转让，印花税表金额都按0元填写吗？

齐红老师解答 2024-09-20 12:56

同学，你好不是，按照股权价值

快账用户7291 追问 2024-09-20 13:34

老师，按股权原值填吗？那如果价值20万，0元转让，或者平价20万转让，这个印花税表怎么填写呢？

齐红老师解答 2024-09-20 13:49

同学，你好填写金额20万

快账用户7291 追问 2024-09-20 14:02

就是计税金额填写20万吗？这样印花税不是要缴税了吗？

齐红老师解答 2024-09-20 14:18

同学，你好印花税是要缴纳的

快账用户7291 追问 2024-09-20 15:33

那到底是按哪个缴印花税呢？0元转让转让方不缴纳个税和印花税，但接受方要缴个税，但不缴纳印花税。然后平价转让，转让方不交个税但缴印花税，接受方不交个税也不缴纳印花税，是这样吗？然后现在如果按平价20万转让，转让方要按20万计税金额填写缴纳印花税？接受方就不管税了。如果按0元转让，那么现在接受方就按20万计税缴纳个税了，是这样算吗？

齐红老师解答 2024-09-20 15:34

同学，你好然后平价转让，转让方不交个税但缴印花税，接受方不交个税也不缴纳印花税，是这样吗？不是，接受方不交个税但缴印花税印花税要缴纳，双方都要缴纳