你好老师，我公司本年3.27日收到一个劳务报酬代开发票，可是当时做账没注意这个发票是劳务报酬类发票，导致我们忘掉代扣代缴个人所得税，这个我们也刚发现了，现在也可以代扣代缴吗？

这个在我们客户端可以办理吗？还是必要去大厅办理

你如果是补左手期4月份的话，需要去大厅。如果是补到这个月，不用。

48000元可能需要缴纳多少钱个税呢，公司在新疆

你好 假设含税的 48000÷1.01×80% × 30% -2000，按照这个来

咋这么多呢，9400多

对的是的，是这么做的

那这部分代扣代缴的个税算我们公司的税费还是对方还需要给我们公司的，当时我们已经付款48000元劳务费的

这个是个人承担的，或者是你们自己协商，你单位给他承担也可以的。 汇算清掉的时候，可以按照综合所得多退少补，多缴纳的，可以退回，和工资的税率是一样的。 如果是他个人承担的话，需要把这个钱给你们。你们再交给税务局。

好的，这个发票我没注意了，这里我想请教一下，代开发票上面的税率1%和税率3%有什么区别，我看1%的代开发票备注里面有个代扣代缴个税的提醒，可是3%的代开发票备注里面没有这样的提醒，这两种发票有什么区别？

这个是增值税税率 1%和3%没有区别的。

代开3%，普通发票也是按照1%来交增值税。

我的意思是代开发票上面的备注里面1%发票有代扣代缴的提醒，可是3%没有这样的提醒，为什么会这样子，

和没有关系，就是增值税税率的问题。 你去看一下开票内容是一样的吗？ 如果是一样的话，你得找你税务局。 正常规定的是劳务报酬的需要代扣代缴

好的，这个感觉有点麻烦，如果是安装服务费的话这个代开发票也是劳务费的方式处理吗？这个也交这么多税款玛？我们公司有个预付10万多的安装服务费，是给个人预付的款项，这个也需要按这个方式支付个税肯定是交很多税款的

安装属于劳务报酬 需要

如果是个体户的话呢，不需要代扣代缴对吧？

是的，不需要带口带交。

对的是的，不需要代扣代缴。

好的，谢谢老师给我解释！