各位老师好，目前做一个社区的账，他们实行农村集体经济制度，去年出租一个场地获得12万，租期到今年，当时全部计入收入且开具发票，今年6月，对方要退租，算下来退回4万，社区提交单子时只有银行回单，做账为借“管理费用-退回租金”，贷“银行存款”。7月，社区开出一张12万的红冲发票，又开除一张8万的发票，这个月应如何做账，望老师给予答复。
分析 6 月做账的错误 6 月社区只根据银行回单将退回的租金 4 万计入管理费用是错误的。退回租金应冲减之前确认的收入。 7 月账务处理 红冲去年确认的 12 万租金收入相关的会计分录 由于去年将 12 万租金全部确认为收入，现在要红冲，应编制如下分录： 借：主营业务收入（或其他相关收入科目，具体取决于社区的收入核算科目设置）120000 贷：应收账款（假设当时确认收入时挂账应收账款，如果当时已收齐款项则为银行存款）120000 根据新的 8 万租金确认收入的会计分录 借：应收账款（或银行存款，如果已经收到款项）80000 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目）80000 调整 6 月错误的管理费用分录（将管理费用冲回，同时调整银行存款） 借：银行存款 40000 贷：管理费用 - 退回租金 40000
-
Q
2020 年12月初，某企业“应付职工薪酬”科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下: (1)月初结算，上月应付职工薪酬120万元，其中收回代垫的职工医药费2万元，按规定代扣职工个人所得税6万元，个人应负担社会保险费16万元，通过银行转账发放职工薪酬96万元。做出会计分录。 企业为行政管理部门经理提供5辆免费使.用的汽车，每辆汽车的月折旧额为0.15万元;以银行存款支付企业短期租住公寓的本月租金2.5万元(含税，全部计入当期费用)，该公寓免费提供给财务部门业务主管使用。做出会计分录。 销售M产品一-批，开具的增值税专用发票上注明的价款500000元，增值税税额65000元,收到客户出具的一张面值为565 000元、期限3个月的商业承兑汇票结算全部款项;该批产品生产成本为360000元。做出会计分录。
-
Q
各位老师好，目前做一个社区的账，他们实行农村集体经济制度，去年出租一个场地获得12万，租期到今年，当时全部计入收入且开具发票，今年6月，对方要退租，算下来退回4万，社区提交单子时只有银行回单，做账为借“管理费用-退回租金”，贷“银行存款”。7月，社区开出一张12万的红冲发票，又开除一张8万的发票，这个月应如何做账，望老师给予答复。
热门问答 更多>
-
老师好，2025年利润是-10000，汇算清缴后调增了500块钱，最后的利润是-9500，该怎么做账呢
-
制造业采购商品开的普通发票，借是库存商品还是直接借主营业务成本比较好？
-
有没有快递行业的财务啊，带我一个，谢谢你了
-
老师，你好，请问公司有销售，有工程服务，增值税，和所得税的税负率多少比较安全
-
老师：代理记账公司，怎么给员工分配工作，然后怎么分提成这些
-
老师1月份保税只报增值税么
-
老师您好，我们公司是刚成立才两三个月，这个月是第三个月，然后还是M级。前面他的额度只有30万每个月，然后上个月提了50万，因为要开的票比较多嘛，然后是不是把税报了之后，那个额度自然就提起来了呀。 还是要是要是不是要先把税报了，把那个额度开完了，然后再提额吗？ 公司提额的话，一个月可以提几次？
-
我们酒店，上个月开票了265，我挂的应收账款，结果公户到账了260，其中5元是第三方收款工具的手续费，但是未收到发票，那么我的会计分录咋做
-
请问公司购买新车，车款，交的保险，代办服务费500，车船税，都一起做固定资产吗
-
老师好，我们车间要请两个临时工打包，只做十天，2个人*120/天*10天=2400元，那这个如何取得发票，或者如何能够合理的在税前扣除这个费用呢，老师，麻烦请出出主意
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请问冲减去年的收入应该要如果调整，分录是怎样的
同学你好 是什么会计准则呢
农村集体经济制度
● 借：应收账款（或银行存款，如果已经收到款项）80000 ● 贷：以前年度损益调整 - 租金收入 80000