各位老师好，目前做一个社区的账，他们实行农村集体经济制度，去年出租一个场地获得12万，租期到今年，当时全部计入收入且开具发票，今年6月，对方要退租，算下来退回4万，社区提交单子时只有银行回单，做账为借“管理费用-退回租金”，贷“银行存款”。7月，社区开出一张12万的红冲发票，又开除一张8万的发票，这个月应如何做账，望老师给予答复。
分析 6 月做账的错误 6 月社区只根据银行回单将退回的租金 4 万计入管理费用是错误的。退回租金应冲减之前确认的收入。 7 月账务处理 红冲去年确认的 12 万租金收入相关的会计分录 由于去年将 12 万租金全部确认为收入，现在要红冲，应编制如下分录： 借：主营业务收入（或其他相关收入科目，具体取决于社区的收入核算科目设置）120000 贷：应收账款（假设当时确认收入时挂账应收账款，如果当时已收齐款项则为银行存款）120000 根据新的 8 万租金确认收入的会计分录 借：应收账款（或银行存款，如果已经收到款项）80000 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目）80000 调整 6 月错误的管理费用分录（将管理费用冲回，同时调整银行存款） 借：银行存款 40000 贷：管理费用 - 退回租金 40000
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2020 年12月初，某企业“应付职工薪酬”科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下: (1)月初结算，上月应付职工薪酬120万元，其中收回代垫的职工医药费2万元，按规定代扣职工个人所得税6万元，个人应负担社会保险费16万元，通过银行转账发放职工薪酬96万元。做出会计分录。 企业为行政管理部门经理提供5辆免费使.用的汽车，每辆汽车的月折旧额为0.15万元;以银行存款支付企业短期租住公寓的本月租金2.5万元(含税，全部计入当期费用)，该公寓免费提供给财务部门业务主管使用。做出会计分录。 销售M产品一-批，开具的增值税专用发票上注明的价款500000元，增值税税额65000元,收到客户出具的一张面值为565 000元、期限3个月的商业承兑汇票结算全部款项;该批产品生产成本为360000元。做出会计分录。
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各位老师好，目前做一个社区的账，他们实行农村集体经济制度，去年出租一个场地获得12万，租期到今年，当时全部计入收入且开具发票，今年6月，对方要退租，算下来退回4万，社区提交单子时只有银行回单，做账为借“管理费用-退回租金”，贷“银行存款”。7月，社区开出一张12万的红冲发票，又开除一张8万的发票，这个月应如何做账，望老师给予答复。
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老师，我想知道我做的帐有没有做错？要查什么所有的数据，你帮我列举一下，进项税额对了，销项税额对了，留抵税额也对了，然后应收应付也对了，银行存款也对了，但是账还是对不上
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请问冲减去年的收入应该要如果调整，分录是怎样的
同学你好 是什么会计准则呢
农村集体经济制度
● 借：应收账款（或银行存款，如果已经收到款项）80000 ● 贷：以前年度损益调整 - 租金收入 80000