老师，我们是外贸出口企业，有两单报关单是CNF，实际业务也是CNF，但是报关单商品明细里的单价是FOB，没有把运费分摊到总价里，我需要做什么处理吗（例如：收汇金额和做账入账金额是200美金，报关金额是100美金）

这种情况可能影响退税计算。你需要调整报关单上的金额，使其与实际收汇金额一致。具体操作应参照当地海关和税务规定，可能需要修改报关单并提供运费证明，确保数据准确反映实际交易。建议联系专业税务顾问或当地税务局获取精确指导。

2024-09-21

一、账务调整确定运费金额：由于实际业务是 CNF，但报关单商品明细里的单价是 FOB，你需要先确定运费的金额。收汇金额和入账金额是 200 美金，报关金额是 100 美金，那么运费金额为 200 - 100 = 100 美金。调整账务：在账务处理上，应将运费按照合理的方法分摊到货物成本中。假设货物数量为一定数量（如 100 个），则每个货物应分摊的运费为 100 美金 / 100 个 = 1 美金。调整货物的成本，将原来按照报关单 FOB 价格入账的成本加上分摊的运费。例如，原来货物入账成本为每个 1 美金（FOB 价格），调整后成本为每个 2 美金（1 美金 FOB 价格 %2B 1 美金运费分摊）。二、税务申报出口退税申报：在出口退税申报时，需要按照正确的 FOB 价格进行申报。由于报关单上的单价是 FOB，但未包含实际运费，你需要在申报时将运费从收汇金额中扣除，按照调整后的 FOB 价格进行申报。例如，收汇金额 200 美金，运费 100 美金，调整后的 FOB 价格为 100 美金，按照这个金额进行出口退税申报。增值税申报：在增值税申报时，也需要按照调整后的货物成本和销售价格进行申报，确保税务申报的准确性。

2024-09-21

这种情况需要调整报关单信息，确保与实际业务一致。你应将CNF单价调整为包含运费的总价，这样收汇金额、做账入账金额和报关金额才能匹配。记得更新报关单，并向海关申报正确信息。

2024-09-21

你好！这个建议你问问当地税务局，看他们有什么要求。因为这种很多时候实操中，是看他们的态度的

2024-09-04

以下是处理这种情况的方法：一、分析问题出现差异的原因是多申报了 100 美金，导致应收账款多挂了 100 美金。需要调整账目，使其与实际情况相符。二、处理方法 1. 冲减多申报的部分： - 借：主营业务收入 100 美金对应的人民币金额（假设汇率为 7，则为 700 元） - 贷：应收账款 700 元 2. 调整其他应付款-运费（代收代付）： - 如果运费确实与多申报的部分有关，且需要调整运费的核算，可以根据实际情况调整其他应付款-运费的金额。 - 例如，如果多申报的部分中有一部分是运费的错误计算，可以冲减其他应付款-运费： - 借：其他应付款-运费（调整金额） - 贷：应收账款（调整金额） 3. 调整后核对账目： - 调整完成后，核对应收账款、主营业务收入和其他应付款等科目的余额，确保账目的准确性。

2024-09-23