你好老师，我是商业管理公司，代收电费和物业费，是不是可以采取差额征收方式呢？

但是我们又不需要开发票给商户，水电公司又要开发票给我们，那我们差额征收怎么做账呢？

你好这样子的话你就不算是差额征收了，你这个一般当做你买来然后卖。

要开差额征收发票才算差额征收吗？我不能收到费用直接按照差额部分算无票收入申报吗？

你好，是的，开差额发票才可以。 你如果不开发票出去，你可以这样做，但是你不是说你要开发票出去吗？

我们不开发票给商户，我们收商户水电费和物业费，然后和水电物业公司结算，水电物业公司那边直接开发票给我们，我们中间有收水电物业公司佣金，我这边是把全部价款和费用计入收入？还是把佣金部分计入收入呢？

你好，你可以把佣金部分做收入。

具体分录怎么做呢？要转出部分都做其他应付款吗？收到水电物业公司发票计入主营业务收入吗？

你好嗯，你们不是做佣金收入吗？为什么你收到物业公司的发票做收入呢？你最多是做成本的。

不好意思，是我打错字了，我们收到商户费用的时候要转给水电物业公司的金额计入其他应付款吗？具体分录怎么写呢？

你好，是的，你可以借银行存款贷，其他应付款。 然后支付的时候借，其他应付款贷，银行存款，主营业务收入或者其他业务收入，应交税费，应交增值税。I

收到发票结转成本时的具体分录怎么做呢

你好，你如果收到发票，直接发开发票给你的话，这种就是要么差额征收，你要么就做成本。

1、收取 借：银行存款 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额 2、支付给自来水公司 借：主营业务成本应交税费-应交增值税-销售税额抵减 贷：银行存款 3、月底结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销售税额抵减 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

老师，你这种方法是差额征收方式的账务处理吧？就是把收到的所有价款和费用都确认收入，纳税就按照差额缴纳。

你好，是的，这个就是差额征收的。

这个差额征收方式我们是小规模纳税人也适用吗？ 如果是按照差额部分计入收入，又怎么写分录呢？麻烦老师写一下，谢谢

你好，是的，小规模也可以的。 就是上面做的凭证呢

你好老师，我们是很久才结算转账给水电公司那边，月底结转成本怎么结转呢？借：主营业务成本，贷：应付账款？支付时借：应付账款，贷：银行存款