老师，公司小规模，经营一家社区食堂。日常采购的调料、日用品、物耗品、米面粮油肉菜、牛奶饮料，这些买回来直接使用，没有做入库，就计入主营业务成本还是原材料科目？

好的，有没有必要把些物品分类，设置二级明细科目？

如果月底有剩余物品，是不是这样做？ 借：原材料 5000 贷：主营业务成本-5000 下月初转成 借：主营业务成本5000.原材料- 5000

同学你好 主营业务成本不用设置明细科目

好的，食堂人员工资要计入主营业务成本-人工费用吧

同学你好 对的 计入主营业务成本

好的，如果当月采购的原材料没有拿到发票没付款，但有对账单，次月收到发票后付款。这种情况下，怎么做？

那就不做 你可以等收到发票后再做

不用做暂估吗

有发票的情况没付款，是不是入主营业务成本，贷：应付账款？

同学你好 暂估也可以的

采购填的付申请单是8月份的，发票是9月开的，款也是9月付的，这笔账记在哪个月呢？