我们公司新开了一家分店，分店也是小规模纳税人公司，独立核算。但是银行账户还没有办下来，所以店里每天的营业款，比如今天营业额100元，直接扫码付到总公司的公账上去了，这种，两个公司，会计分录怎么做？谢谢

好的，我们是开的诊所。那税金怎么确认呢？应该用哪个税率计算

一个月的营业额也很低，每个月也就3万元左右，营业额

增值税小规模1%一般纳税人6%，如果是符合当地收费标准，属于医疗服务的免税。

小规模。但是我们没有去税务那些地方备案，应该要按1%计算增值税吗？还是直接计入主营业务收入，比如100元

对的是的，借银行存款贷主营业务收入100，应该是提交的是100×100分之一

那我们要不要确认收入的时候，确认增值税，再转入营业外收入，这个税金。

需要 借银行存款贷主营业务收入100，应交税费，应交增值税100×1%。

季度30万，如果不需要缴纳增值税的，再把它结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

好的好的。但是我看到以前，诊所有收入，但是代理记账公司都没有报收入。全是0，像这种，我们把店买过来，有没有什么问题

你好，比如应该在1月份做收入，你9月份才做纳税义务，晚了。

我们现在只是管8.9月份，前面不是我们的

你好，我是给你举个例子。

所以我们从8月份来上报收入。而且诊所的开支，基本上没有发票，就一些收据这些，当然开支也就几十块钱这种，不会超过200，这种可以据实入账吗？因为我们公司只有一套账，按照实际的。这种税务认不认可。每一笔都是真实的

对的是的，需要做账做进去。没有发票也需要做 成本费用不允许抵扣所得税。

哦哦，你的意思是，据实入账，真实的出报表，只是年度汇算的时候，没有发票的要调增出来，就可以了。是吧

对的对的是的对的是的对的。

好的，好的，谢谢老师，那8月份，系统里面统计的营业额是15000，我们8月20多号才接手，我们的收入才4000块钱左右，那我们才开始建账，我们的收入只确认我们的4000块钱，可以吗？因为前面，他们报的税，我看收入都是0，1-6月份

一豪，可以的，但是以后你税务局查到的话，你们总得有一个承担的。

嗯嗯，好的，谢谢老师。