老师，我公司成立于2022年5月开始运营，2人合伙，其中一个老板兼公司出纳，有个兼职会计，运营半年后，我才接手做内账会计，当时的账做的不全面，乱七八糟的。公账是对上了的，私账(公司的现金账)没盘点，至2024年5月止我电脑系统里库存现金贷方余额81632元，(我个人认为出纳个人垫了款给公司用)，因为她有二家公司，这家公司只管付款，我记账，而且每月没报表，我把这个情况向她汇报后，她昨天就把从公司成立以来的公司私账的银行流水打印出来了让我核对。我核对后截止到2024年5月31日止卡上余额21162.80元，我财务系统里贷方余额81632元，两者差额102794.8元。也就是说这两年以来出纳个人垫款102794.8元，现在是我怎么在财务软件里调账？如何用科目把分录写出来？

老师，我说的意思你明白了吗？

我就是不知道用什么科目，怎么写分录？

私账里的科目是用了库存现金

也就是说这两年以来出纳个人垫款102794.8元，现在是我怎么在财务软件里调账？ 既然你分析出来是垫款了，垫的款是不是挂其他应付？

借:管理费用一102794.8 贷:其他应付款一xxx102794.8 老师，分录这样写行吗？

是的，你的理解正确。

老师我觉得不对，我是用库存现金作的。 借:库存现金102794.8 贷:其他应付款一102794.8 因为我知道，我的财务系统里的库存现金余额要和出纳卡里的金额保持一致。

卡上余额21162.80元 财务系统里贷方余额81632元 借:库存现金102794.8 以上两条是你提供的数据，第三条分录是你写的数据和科目 因为我知道，我的财务系统里的库存现金余额要和出纳卡里的金额保持一致。 我想问，你这么做了以后，跟卡的余额 是一致吗？

我还没录入到财务系统里去呀，我手工这样写，我个人是这样理解的，我不确定一致，所以来问老师？

按照你说的，做条分录，使账上的库存现金余额=卡上的余额 借库存现金184426.8 贷其他应付款184426.8

这个数据怎么来的？

不好意思看错了，我吧102794.8看成卡上余额了 你上面的分录处理的是正确的

摘要里写:财务调账 借:库存现金102794.8 贷:其他应付款一xxx102794.8 老师，这样写是否可以？

可以的，摘要能反应业务内容就可以了

老师，我再问一下，如果出纳真的要把这笔款提走了，那分录就是这样的对吗？ 借其他应付102794.8 贷库存现金102794.8

是的，你的理解是正确的。

这样的话，就是我的库存现金账和她的实际金额一致了，也就是账实相符对吧。

只能说明库存现金这个账实相符了。

好的，明白，谢谢老师！