老师，请问下， 我们工程的施工费，合同上是估价没具体金额要审价后才能出来， 现在先付70%的是施工费， 请问印花税可以先按70% 的金额交，等审计结束交剩余金额的印花税这样可以吗？还是说等审价结束了一次性交，审价结束估计要明年了
你好，先按照70%预付的金额交印花税，之后再根据审计结果交余下的
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甲公司为一般纳税人,所得税率25%,盈余公积按10%计提,本年利 润未进行分配。审计发现: 1)2019年11月25日,甲公司将库存的B品出售给了乙公司,双方协 商确定:总价500万元,增值税65万元;先收150万元,2个月的退货期限 满后结算。甲公司无法根据过去的经验估计该批产品的退货率公司记 入营业收入并结转成本320万元 2)年初将在建工程展览厅领用的材料100万元元,误计入A产品生 产成本,该产品本年全部完工并售出80%。该工程本年10月交付使用,工 程决算480万元,公司按5年计提折旧,预计净残值为零 3)甲公司仓库C产品的年末账面价值为1300万元,未计提存货跌价准 备。A注册会计师结合销售合同等因素确定应计提跌价准备170万元 要求:1.管理层同意调整前2项,拒绝计提跌价准备出具何种审计 意见(重要性水平150万元):2.对上述问题作出调整分录:3.计算并 定上述3项对资产负债表和利润表的影响项目和金额。
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19:31问答详情23:58:08后或5次对话后问题结束你好，请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗?娜娜呢52023-06-1419:29发布61次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折旧2023-06-1419:30那你提前计提折旧了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情？
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去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？
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老师，请问下， 我们工程的施工费，合同上是估价没具体金额要审价后才能出来， 现在先付70%的是施工费， 请问印花税可以先按70% 的金额交，等审计结束交剩余金额的印花税这样可以吗？还是说等审价结束了一次性交，审价结束估计要明年了
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老师，厂房已经用了一年，公司24年12月帐上计提了厂房租金的费用分录一年100万，只是一个大概数据，具体金额还没跟对方谈妥，对方是我们的投资方，请问12月计提的租金费用分录需要在次月缴纳印花税吗，租金可能要很久才能跟投资方确认金额，因为以往我是按照发票入账金额来交印花的，我们以前都是先付款后开票。第二个就是我们跟投资方租了融资租赁固定资产，12月做了融资租赁固定资产入账1000万，也是大概数据，还没谈妥，那这个需要在次月缴纳印花吗，还是等以后确定金额了，每个月付租金的时候再缴纳印花
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老师好，我们现在想要跟一个客户合作，但是天眼查查不到他们公司，企查查可以查得到，这个正常吗？因为要签合同所以怕有什么问题
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@董孝彬老师。您说的 “您好，减少的总资产，不是净资产，净资产在没有减资的情况下，只会增加不会减少的，净资产增加，总资产减少，那是我们负债少了，上面我说错了，我们是把赚来的钱支付给供应商了，或借出去了”为啥只是给供货商 但不是支付工资等其他费用也算进去
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老师，您好！关于经济法基础中土地增值税这里房地产开发费用的扣除标准，除利息以外的费用需在取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本的5%以内。这道讲解的例题中房地产开发费用中除利息以外的费用200+400=600＜（9324+6000）×5%啊！不应该直接扣除600吗？在我的理解是如果＞5%了，才按5%去扣啊。老师，您看呢？
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郭老师，郭老师，那是库存报表啊，我想要增值税申报表
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老师，我换了新工作，在记账公司上班。之前是个国企，但是属于文员出纳岗，也不是正式的，不过领导对我特别好。可是感觉不学东西，而且管理也有些乱。所以我就去了记账公司当会计助理，站在目前主要工作是开发票，我不知道我的选择是不是对的
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a工厂从b工厂暂时借调二个工人干活，a工厂支付工人每天300元，如何申报？是工资还是劳务，需要签合同吗？估计借调时长不到1个月，或者时间更长一点几个月，根据业务需要订
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你好，老师，我们公司每个月水电费是直接交到物业公司的电费户头的，那么供电公司只能给物业公司开具发票，然后物业公司说做个三方协议，到时候在给我们开具发票，但是我们是企业支付宝缴纳的，这种操作可行吗，原则上应该是我们把钱对公转到物业公司，他们自己去缴纳，然后给我们开具发票呢。他们和老板协商好三方协议这种可以吗？
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请问老师，我们公司销售货物 客户要求退货退款 怎么写分录？冲减收入还是成本？
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请问销售货物退货退款完整的账务处理怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
明白了， 谢谢
不客气，祝您工作愉快
老师， 还有个问题。 去年的施工费由于合同一直没有签订，也没有审价出来， 但是工程已经建设完运行了， 是今年年初才审价结束收到工程发票， 那印花税在今年交可以吗？
在收到发票的的月份交，现在还没有的话需要补交下
好的 ，老师， 现在有个工程的施工费是个预估价， 比如合同的预估价不含税是10万，竣工了之后先按10万暂估了，做了借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万，现在先要付70% ，就是要付7万，发票开来不含税金额是64220.18元， 税5779.82元，这个咋做分录呢？
需要冲下暂估70% 借：在建工程-施工费-7万 贷：应付账款 -7万 借：在建工程-施工费 64220.18 应交税费-应交增值税-进项5779.82 贷：应付账款 7万
不好意思老师， 刚有数据写错了，按这个，现在有个工程的施工费是个预估价， 比如合同的预估价含税是10.9万，竣工了之后先按不含税10万暂估了，做了借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万，现在先要付70% ，就是要付7.63万，发票开来不含税金额是70000元， 税6300元，这个咋做分录呢？
冲暂估的70% 借：在建工程-施工费-7万 贷：应付账款 -7万 借：在建工程-施工费 70000 应交税费-应交增值税-进项6300 贷：应付账款 76300
老师， 有个问题， 施工费10万是要做暂估转到固资的， 那还怎么再冲70%的施工费呢
已经转到固定资产了么，转固定资产一般是做在建工程
对， 投运了先在建工程-施工费10万转到固资了， 现在收到70%施工费的发票76300元 ，票面70000+6300，付了76300，怎么做分录？
固定资产转固后，先不用调整 借：应交税费-应交增值税-进项6300 贷：应付账款6300 之后根据剩余的结算后再调整应付账款余额和固定资产原价
老师，我现在根据发票是这样做的，暂估时借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万， 付70%时，借：应付账款 70000 进项6300 贷银行存款 76300 ，不知道这样行不行？
这样做可以的，付款冲应付账款