支付林业局生态环境赔偿协议，一共996.69万元，其中付林业局870.41万元，今年付500万元，明年付剩下的，到时候转款收到行政事业单位票据，14.8万元委托鉴定费有发票转鉴定所，剩下的111.48万元是二次移植费用确定移植单位后支付，请问这种怎么做账呀？企业所得税汇算清缴能抵扣吗？
你好，这个你计入营业外支出，像这种给给政府部门的赔偿一般是可以税前扣除的，但是还是得要先向税务局认定。
-
Q
生以下业务： （1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。 （2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。 （3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 （4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料，回答下列问题： ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中，正确的是（ ）。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
-
Q
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
-
Q
位手市区的医药制造上市公司甲为增值税一般纳税人。2021年甲企业实现营业收入100000万元投资收益5100万元;发生营业成本55000万元、税金及附加4200万元、管理费用5600万元、销售费用26000万元、财务费用2 200万元、营业外支出800万元。甲企业自行计算会计利润为11 300万元。2022年2月甲企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了某会计师事务所进行审核，发现如下事项: (1)5月接受母公司捐赠的原材料用于生产应税药品，取得专票，注明价款1000万元、税款130 万元，进项税额已抵扣，企业将1130万元计入资本公积，赠与双方无协议约定。 (2)6月采用支付手续费方式委托乙公司销售药品，不含税价格为3000万元，成本为2500万元，药品已发出;截至2021年12月31日未收到代销清单，甲企业未对该业务进行增值税和企业所得税相应处理。 (3)投资收益中包含直接投资居民企业分回的股息4000万元，转让成本法核算的非上市公司股权的收益1100万元。 (4)对甲企业50名高管授予限制性股票，约定服务期满1年后每人可按6元/股购买1000
-
Q
甲公司是一般纳税人，增值税税率为13％，所得税税率为25％。销售单价除标明为含税价外，均为不含增值税价。甲公司2021年12月发生如下业务：（1）12月2日，向乙企业赊销A产品10件，单价为2000元，单位销售成本为1000元，约定的付款条件为：2/10，n/20。2）12月8日，乙企业收到A产品后，发现有少量残次品，经双方协商，甲公司同意折让5％。余款乙公司于12月8日偿还。假定计算现金折扣时，不考虑增值税。3）采用视同买断代销方式委托某企业销售A产品100件，协议价为每件2000元，该产品每件成本为1000元，商品已发出，甲公司尚未收到款项。4）接受神舟公司的委托，代其销售E产品1000件，按售价的10％收取手续费。E产品双方的协议价为每件200元，甲公司已将受托的E产品按每件200元全部售出并同时收到款项。向神舟公司开出代销清单并收到神舟公司开具的增值税专用发票。甲公司扣除手续费后将剩余款项归还给神舟公司。5）12月15日，向戊企业销售材料一批，价款为20000元，该材料发出成本为16000元。当日收取面值为23400元的银行承兑汇票一张。请问会计分录和具体金额怎么写
-
Q
支付林业局生态环境赔偿协议，一共996.69万元，其中付林业局870.41万元，今年付500万元，明年付剩下的，到时候转款收到行政事业单位票据，14.8万元委托鉴定费有发票转鉴定所，剩下的111.48万元是二次移植费用确定移植单位后支付，请问这种怎么做账呀？企业所得税汇算清缴能抵扣吗？
热门问答 更多>
-
老师，未开票收入怎么做账务处理呢
-
老师好，有个我个人问题想咨询下，我前年考会计中级职称三科都没过，今年考了两科，过了一门经济法刚60分，会计我明显感觉比去年理解上好了很多，而且做了550题刷了三遍，但是今年和去年分数一点没变还是47.就想问下我这样还有必要继续吗？
-
老师，请问针对公司业务员工资比较高，交的个税比较高，怎么筹划这个？
-
老师你好 我有个员工是我和另外一个老板一人出一部分工资 这个工资没个月我这边已经付了 现在需要收回来怎么做分录
-
请问甲公司和乙公司共同出资成立乙公司，甲公司的出资可以作为成本支出吗？
-
店里闲钱拿来做了一点理财，借短期投资……某某产品，贷现金或银行存款。其中会产生一点费用，手续费和软件使用费，这个入到什么科目去？
-
老师，餐饮公司，早餐餐标10块，午餐20块，现在知道每个月成本20000，总共用餐人数是2000，早餐1000人，午餐1000人，单人单量成本是20000/2000吗，还是将早餐用餐人数/2来核算，因为早餐10块，午餐20
-
应付账款借方余额长期挂账。后来发票也开不进来。如何平账
-
老师您好，当时9月的时候我问老板公司有做电商平台嘛，老板说没有，结果现在问老板说10月有做电商平台，而且仔细一问说9月27日入驻电商平台，9月27到30日有几千块钱收入，那这9月的数据还要申报嘛
-
老师用私卡报销，发工资也用私卡有什么风险
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
直接问税务局吗？还是需要取得什么资料
一般是拿这个林业局给你们的处罚的通知，还有你们的银行账单。去到税务局就可以了。
还有就是协议是分期付款，签订协议后一次性计入当前营业外支出妥当不呢？
没得处罚通知，只有一个签订的（生态环境损害赔偿协议），还有付款后他们开的票据
你好，是谁开的票据呢
先回答分期的问题呗
转款林业局，林业局开的票
你好这个你实际支付了多少就做多少到营业外支出。
为啥哦，我想一次性入呢？感觉赔偿义务已经确定啦，金额也能确定，下一次付款也是下年3月份，在汇算清缴前
你好，你可以问问税务局，看他们同不同意 因为你这个会减少税。你也还没有执行，他们不一定同意。
九月底前就要付514.8万元啦，我在纠结账务处理
你好，账务处理仍然是正常计入营业外支出
现在纠结的点是一次性还是分期计入营业外支出，第三季度收入也多，也行减少点税，不知道一次性计入行不行，我感觉好像也合适呢？老师你觉得呢，分期还是一次性那个合适些
你好，分次计入就好了，这样更合适
我还是不理解为什么分次更合适，在我看来协议签订赔偿义务已经发生，为什么不能一次性呢，分期也只是付款时间的问题呀
你好，因为你还没有给钱。 我上面也说了，你想要一次扣除，你就问税务局，看他们的要求。毕竟你想少缴税，税务局还想多收税
所以汇算清缴时能不能抵扣也没得具体规定还是得跟税务局沟通？是这个意思吗
你好，是的。就是这个意思。这种没有明确规定的东西，最终还是由税务局裁量
能细说一下营业外支出明文规定不能抵扣的情况吗？
你好，这个暂时只有税收滞纳金。没有发票的成本费用。