演示账套

老师你好，总公司有一个员工转到分公司(非独立核算) 总公司社保和公积金忘记减员了所以9月份社保和公积金在总公司缴纳工资在分公司发放(个人社保和公积金已暂扣) 总公司和分公司在不同城市社保数额有差异总公司和分公司分录分别怎么做啊

2024-09-29 20:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-29 20:23

您好，这个的话，分公司的话，正常计提工资，没有社保，做公司支付就行，然后总公司的话，单独计提社保和公积金，管理费用贷应付职工薪酬——社保借应付职工薪酬——社保贷银行存款1

快账用户3778 追问 2024-09-30 12:39

分公司计提含有新员工的工资、计提公司部分社保公积金(不含新员工) 发放工资时分录包含新员工自己部分的社保公积金

齐红老师解答 2024-09-30 12:40

意思是分公司计提？总公司支付？还是啥

快账用户3778 追问 2024-09-30 12:41

9月份分公司发放工资社保公积金在总公司缴纳

齐红老师解答 2024-09-30 12:42

那这样的话，等于说总公司承担了一部分分公司的人员待遇？

快账用户3778 追问 2024-09-30 12:44

是的原本是在总公司调到分公司后总公司社保公积金忘记减员了

齐红老师解答 2024-09-30 12:44

那这样的话，总公司可以挂分公司一个往来，其他应收款

快账用户3778 追问 2024-09-30 12:53

是的分录怎么写而且在分公司个人部分的社保合计是2335.72元总公司承担的个人部分社保是2498.86元

齐红老师解答 2024-09-30 12:56

您好，这个的话分公司借管理费用 2335.72%2B2498.86=4834.58 贷其他应付款 4834.58 然后借其他应付款4834.58 贷银行存款总公司借其他应收款 2498.86 贷银行存款

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