老师好，缴纳社保和公积金做记账凭证时，社保和公积金的金额是员工个人部分的金额还是公司与个人部分的总额，谢谢。

同学，你好是公司部分

2023-09-24

你好，二级科目社保公积金，这个都是企业负担的，个人负担的，在工资里面。

2023-07-13

是的您说对了要分开。我猜您可能对个人所得税也需要计提工资‌：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资 ‌发放工资‌：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应付款-个人公积金(员工个人应缴纳的公积金部分) 应交税费-个人所得税(员工应缴纳的个人所得税部分)

2025-01-12

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2022-10-04

您好汇算清缴薪资表社保和公积金栏填写金额是公司承担的部分

2024-04-29

快账用户3617 追问 2023-09-24 15:43

那像银行扣缴部分，是个人与公司部分的总额，个人部分不加上，是因为做工资时个人部分的公积金与社保已经扣掉了，对吗

齐红老师解答 2023-09-24 15:46

同学，你好是的，可以参考完整分录 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金