问一下，小规模季度销售额只有10万的收入，增值税1000全免，那所得税是按100000×0.03=3000作为营业外收入，还是1000作为营业外收入缴纳所得税

但是我看电子税务局增值税纳税申报表上面显示的免税额是3000，所以不知道该用那个了

电子税务局是按3个点来计算免税额的

你好，你账上1%来做，你帐上还是按照这个来，只不过是增值税申报表按3%，他两个有差异可以忽略

对 我账上是按1%来做的，但是看申报表是按3%计算的，担心有差异申请有问题. 另外如果我这10万是无票收入，也是按1%来做账吗？

按照1%还是按照1%来就可以 就是按照1%来，账上按照1%，如果你按照3%的话，你能做平吗？

账上如果按3%做，我增值税就按3000来做免税，作为营业外收入缴纳所得税，可以做平的

写一下你的账务处理。

借：应收账款：103000；贷：主营业务收入 100000; 应交税费-应交增值税（免税）3000； 季末：借：应交税费-应交增值税（免税）3000； 贷：营业外收入3000

发票上面的价税合计是101000 你到时候收到的钱也是101000。

哦，是这样. 非常感谢，按我那么做的只能开三个点的票了。

就是账上免税额和电子税务局的免税额差异是没有关系的，是这样把

是的 没有关系的 就是让他有差异了

另外，那我是不是开3个点的普票也可以？

可以打没有问题的

这样，账也平，税务局也平，就是企业要多交点所得税了。