老师，请问下，去年利润试-50万，属于今年的40万收入做到去年了， 经审计后去年的利润试-90万， 那这40万今年怎么做账呢？小企业准则， 借利润分配-未分配利润 40万，贷主营业务收入40万，这样做完， 为分类利润减少了， 是不是还要做笔本年利润的？

借利润分配-未分配利润 40万，贷主营业务收入40，这个对吗？再做一笔：借本年利润40，贷利润分配-未分配利润 40万吗？那利润不是减少了吗

不考虑税金得情况是对的

那本年利润在借方不就是亏损了吗？对于今年来说， 应该加上这些收入 ，不就是加到利润里吗？

不是，看利润分配未分配利润这才对的

那利润分配-未分配利润 在借方不就是减少了吗？应该今年要加上40的利润的。加不了

你得利润分配不应该再结转得，他就是最后了

借利润分配-未分配利润 40万，贷主营业务收入40万，只做了这笔， 现在利润反而少了40万， 这个该怎么操作呢？

你这里是收入冲减了利润按照你的分录理解得话

老师，应该是该怎么做呢？

去年收了今年的收入，今年该怎么调整呢？

1. 冲减去年错误计入的今年收入： - 借：以前年度损益调整（红字） 贷：应收账款/预收账款等（红字） 2. 调整相关税费（假设多交了增值税）： - 借：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 3. 调整所得税（假设去年多交了所得税）： - 借：应交税费——应交所得税（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 4. 将以前年度损益调整余额转入未分配利润： - 借：利润分配——未分配利润（红字） 贷：以前年度损益调整（红字）

老师， 小企业准则

那吧以前年度换位未分配利润就可以的

老师，如果这笔钱去年已经收齐，是一次性付了一年的租金， 发票也全年开出，税是当月就做进去了，但租金收入没有按月做进去，导致去年做了部分今年的收入， 这种情况下是怎么调整的？