演示账套

老师EXW报关的，合同也是EXW，退税也退回来了，但是有两张国内段的运输费发票，这个要怎么处理？

2024-09-30 14:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-30 14:57

你好，你这个实际只支付了一次，就做一次，然后单据可以都贴进去

快账用户3551 追问 2024-09-30 15:47

老师，你不做出口就不要问答了，这不是重复开单据。我又要从新问。

齐红老师解答 2024-09-30 15:57

你好对于 EXW 报关且合同为 EXW、已退税的情况，国内段的运输发票财务处理如下： 1. 确认发票的真实性和合法性： • 检查运输发票的开票方是否为正规的运输公司或物流服务提供商，发票上的信息如发票号码、开票日期、运输公司名称、运输起止地点、运输费用等是否准确完整。 • 确认发票是否符合税务部门的相关规定和要求，例如发票的格式、内容填写是否规范。 2. 账务处理： • 如果是外贸企业，国内段运输发票不能用于进项抵扣，需要直接计入运输费用。例如，收到一张金额为 1000 元的国内段运输发票，会计分录为：借：销售费用 - 运输费 1000 贷：银行存款/应付账款等 1000 • 如果是生产企业，若出口退税或出口征税，则国内段运输发票可以进项抵扣；若出口免税，则国内段运费发票不可以抵扣，同样计入运输费用。 3. 存档备查：将国内段的运输发票以及相关的运输合同、付款凭证等文件进行妥善保存，以备税务部门的检查和审计。这些文件是证明运输业务真实性和费用合理性的重要依据，对于企业的税务合规非常重要。