您好老师，23年度所得税费用少计提了1分钱，24.6月份补提了1分，借未分配利润贷应交税费所得税费用1分对不对？还是说借以前年度损益调整，因为我金蝶里面没有以前年度损益调整这个可能，听说可以用未分配利润，求解老师
如果金蝶软件中没有 “以前年度损益调整” 科目，可以直接使用 “利润分配 —— 未分配利润” 科目进行调整。 你的会计分录借：利润分配 —— 未分配利润 贷：应交税费 —— 应交所得税费用 1 分是正确的处理方式。
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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上年度有个所得税退税，分录借银行存款贷应交税费-所得税，按理来说应计入营业外收入，我本年度调整借应交税费-所得税费用 贷以前年度损益调整，借利润分配-未分配利润银行，贷以前年度损益调整，分录对吗？
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老师，账上利润是亏损，汇算有调整事项有利润，缴纳了企业所得税，借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税，借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行，这样做对吗？
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借：以前年度损益调整 5 贷：递延所得税资产5 借递延所得税负债4 贷：以前年度损益调整4 借：应交税费-应交所得税1.5 贷：以前年度损益调整1.5 老师，我的问题是计入利润分配-未分配利润的金额应该是1.5还是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额是多少
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12.45【单选·2019年】2016年12月31日，甲公司董事会批准一项股份支付协议。协议规定：2017年1月1日，公司为其200名中层以上管理人员每人授予10万份现金股票增值权，行权条件是自2017年1月1日起，这些人员必须在公司连续服务满3年。甲公司2017年、2018年和2019年年末每份现金股票增值权的公允价值分别为10元、12元和15元。2017年有20名管理人员离职，甲公司预计未来两年还将有15名管理人员离职，2018年实际有10名管理人员离职，预计2019年还将有10名管理人员离职。假设2019年有10人实际离职，计算2019年的管理费用和应付职工薪酬。老师，这道题目怎么做啊
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老师，这个分录影响到24的利润是不是？
同学你好 这个是跨年调整的
啥意思，不影响吗？
是的 这个是调整跨年损益的
现在问题来了，如果不影响24年的利润，我现在申报第三季度资产负债表，资产负债表里面未分配利润栏年初和年末差额和利润表里面净利润核对不上来，求解
你做了跨年调整的就是会核对不上
就是说我调整了以后，资产负债表和利润表就应该不对是不是？
不是不对，是勾稽不上，你做了跨年调整出现勾稽不上是正常的