演示账套

您好老师，23年度所得税费用少计提了1分钱，24.6月份补提了1分，借未分配利润贷应交税费所得税费用1分对不对？还是说借以前年度损益调整，因为我金蝶里面没有以前年度损益调整这个可能，听说可以用未分配利润，求解老师

2024-10-06 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-06 16:00

如果金蝶软件中没有 “以前年度损益调整” 科目，可以直接使用 “利润分配 —— 未分配利润” 科目进行调整。你的会计分录借：利润分配 —— 未分配利润贷：应交税费 —— 应交所得税费用 1 分是正确的处理方式。

快账用户4496 追问 2024-10-06 16:03

老师，这个分录影响到24的利润是不是？

齐红老师解答 2024-10-06 16:03

同学你好这个是跨年调整的

快账用户4496 追问 2024-10-06 16:03

啥意思，不影响吗？

齐红老师解答 2024-10-06 16:05

是的这个是调整跨年损益的

快账用户4496 追问 2024-10-06 16:10

现在问题来了，如果不影响24年的利润，我现在申报第三季度资产负债表，资产负债表里面未分配利润栏年初和年末差额和利润表里面净利润核对不上来，求解

齐红老师解答 2024-10-06 16:14

你做了跨年调整的就是会核对不上

快账用户4496 追问 2024-10-06 16:41

就是说我调整了以后，资产负债表和利润表就应该不对是不是？

齐红老师解答 2024-10-06 16:42

不是不对，是勾稽不上，你做了跨年调整出现勾稽不上是正常的

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