老师，一固定资产配件5000元，当时部门领用的时候也当固定资产处理了，每月折旧额为118元，但领3个月还没拆包装，有客户需要就退回给仓库了，请问这个账务我该怎么调整？

当时的分录是这样 借 固定资产 5000 贷 库存商品 5000，然后也已经折旧两个月共236元了

同学你好 冲减了就可以

老师，不是很懂，能帮忙写个分录吗？

折旧的分录咋做的

借 管理费用-折旧 118元 贷 累计折旧 118元，做了两个月

借累计折旧 贷管理费用折旧 借库存商品贷固定资产

就是全部反冲是吗

对的，全部反冲就可以

好的 谢谢老师

对了 老师 这是去年的账 也是直接反冲就可以吗？

那你是什么会计准则呢

小会计吧？从哪里查可以知道公司的会计准则？

电子税局备案的那里

看到了，小企业会计准则

还有如果是拆开包装使用两个月又退回的账务处理又是什么呢？

借累计折旧 贷利润分配未分配利润 借库存商品 贷固定资产

拆开使用再退回，是不是要用固定资产清理这个科目？像我这个用了两个月，折旧金额236元，现在退回去，我是要 借 固定资产清理 5000-236 累计折旧 236 贷 固定资产 5000，这样吗