老师，去年使用领了一几千元的物品使用，财务做到部门的库存商品了，我现在直接可以调到部门费用吗？

借 利润分配-未分配利润 贷 部门库存商品吗？

是的，就是那样做的

那去年的库存商品已经售卖了，但没有冲成本，导致现在这些商品还在库存中，这个又该怎么调呢？

一样的处理方式的，直接调整利润分配-未分配利润

这样会影响当月的利润是吧？季度企业所得税是不是也影响？

不影响今年的利润的

那去年的企业所得税申报表我要去调吗？

是的，要想税前扣除就得更正上年的财务报表，然后重新汇算

意思是说如果我不去更改去年的申报表，那们今年用到利润分配-未分配利润这个科目调账的，今年的企业所得税汇算清缴都要调增是吗？

 今年的企业所得税汇算清缴不需要调增，不影响今年的利润

那今年我用到这个科目去调账，但去年的汇算清缴我也不去改，会有什么影响？

那个不影响的，只是少扣除了成本

好的 谢谢老师