建筑劳务公司2023年度因税负率没达到要求，税局让补点税，亏损做成盈利，2023年的报表需要更改吗，还是我直接调一下2024年度的账即可，那会计分录怎么做

1. 确认需要调整的项目及金额 • 首先要梳理清楚哪些项目需要进行调整以达到盈利的状态，比如可能需要增加收入、减少成本或费用等项目的金额。确定好调整的具体科目和金额后，再进行相应的会计处理。 2. 调整相关会计科目 • 增加收入的调整：如果是之前少记了收入，现在需要补记收入。例如，发现有一笔劳务收入未入账，金额为 100,000 元，会计分录为： • 借：应收账款（或其他相关科目） 100,000 贷：以前年度损益调整 100,000 • 减少成本或费用的调整：如果是成本或费用多记了，需要冲减相应的成本或费用。比如，发现多记了 50,000 元的材料成本，会计分录为： • 借：原材料（或其他相关成本科目） 50,000 贷：以前年度损益调整 50,000 3. 计算并补缴企业所得税 • 根据调整后的盈利情况，计算应补缴的企业所得税。假设调整后的应纳税所得额为 200,000 元，企业所得税税率为 25%，则应补缴的企业所得税为 50,000 元，会计分录为： • 借：以前年度损益调整 50,000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 50,000 4. 缴纳税款 • 实际缴纳企业所得税时，会计分录为： • 借：应交税费 - 应交企业所得税 50,000 贷：银行存款 50,000 5. 结转以前年度损益调整 • 将“以前年度损益调整”科目的余额结转至“利润分配 - 未分配利润”科目，以反映对以前年度利润的调整。如果“以前年度损益调整”科目为贷方余额，表示增加了以前年度的利润；如果为借方余额，表示减少了以前年度的利润。在本案例中，经过上述调整后“以前年度损益调整”科目为贷方余额 100,000（增加的收入） - 50,000（减少的成本） - 50,000（补缴的企业所得税） = 0 元，无需结转。但如果有余额，假设为贷方余额 30,000 元，会计分录为： • 借：以前年度损益调整 30,000 贷：利润分配 - 未分配利润 30,000

同学你好 这个要三月底计提然后四月份申报弥补亏损 需要你先报去年的年报才可以弥补

你好你们是筹建期的吗

小企业会计准则没有以前年度损益调整 放到当期 直接按23,12的报表报送

同学您好 如果账套不改凭证而仅更改报表，这种做法是不规范的，可能会导致后续更多问题。 从正确的会计处理角度来说，所得税计提应该按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额，在符合税法规定的基础上准确计算应纳税所得额后计提所得税。 但由于你们已经进行了年报调整并补缴了所得税，这种情况下如果不调整账套凭证而直接改报表，容易造成数据混乱和不一致。建议与税务部门沟通，说明实际情况，尽量采取规范的会计处理方法，调整账套凭证以确保财务数据的准确性和连贯性。同时，应重视税务合规，避免类似瞒报收入的情况再次发生。