演示账套

已经认证的专票要做进项税额转出，会计分录怎么做？

2024-10-14 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-10-14 16:48

你好，同学，可以做借：原材料/管理费用等贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

快账用户4980 追问 2024-10-14 16:52

前面做的应交税费-应交增值进项税额需要结转到什么科目呢，

齐红老师解答 2024-10-14 16:59

月末需要转出到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

快账用户4980 追问 2024-10-14 17:01

借：原材料100 应交税费-待认证进项税13 贷：银行存款113 借：应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：应交税费-待认证进项税13 进项税额转出：借：原材料13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税13 是这样吗？

齐红老师解答 2024-10-14 17:29

是的，同学，最后将转出未交增值税再转入未交增值税。