老师，保内免费更换商品怎么做会计分录？有两种情况1、我们购进的商品，正常的保内更换，换下来的旧商品无偿又返还给厂家。2、旧商品是之前别的公司销售的，我们承接了这个公司的业务对未过保的商品进行更换，更换下来的商品无偿寄给厂家。

同学，你好那你们收入1500 借：应收账款 1500 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销之后收到的国补借；银行存款贷：其他应付款

2025-04-27

借销售费用15000×1.01=15150 贷库存商品15000 应交税费，应交增值税150 安这个

2026-01-13

正常销售（对公正打款部分）发出商品时（假设满足收入确认条件）借：应收账款（或银行存款） [实际收款金额] 贷：主营业务收入 [不含税收入金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算的税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 [商品成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [商品成本金额，如 1400 元]代销业务发出代销商品时借：发出商品 —— 代销商品 [成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [成本金额，如 1400 元]收到代销清单（假设商家销售完成并告知公司）借：应收账款 —— 代销商 2000 贷：主营业务收入 1500/（1 %2B 增值税税率） [按适用税率换算为不含税收入] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 1400 贷：发出商品 —— 代销商品 1400收到客户国补优惠后的款项（假设客户实际付款到公司账户）借：银行存款 [实际收到金额] 贷：应收账款 —— 代销商 [实际收到金额]计算应支付给代销商的利润及相关扣除计算销项税：500×0.13 = 65（元）假设刷卡手续费为X元应支付给代销商金额 = 500 - 65 - X 借：销售费用 —— 手续费 X 其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额抵减） 65 贷：应收账款 —— 代销商 500用**返销售利润给代销商时借：其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 贷：其他货币资金 —— ** [应支付给代销商金额]后续收到国补打款给老板（假设国补直接打到老板私人账户，且公司不做收入处理）借：其他应收款 —— 老板贷：应收账款 —— 代销商 [国补对应金额] 实际收到国补款项时（老板收到钱后告知公司）：借：银行存款（老板将国补部分转入公司账户时）贷：其他应收款 —— 老板

2025-04-27

除新增小规模公司外，还有 3 个核心方法降税，A 公司定价建议上浮 5%-10%。 1. 其他降税方法供应链优化：优先选能开专票的供应商，或协商让无票供应商代开发票、降价补偿。用税收优惠：入驻有增值税返还的产业园区，或符合条件时用跨境电商 “无票免税” 政策。拆业务降率：把广告、客服等服务单独成立小规模公司，按 1% 缴纳增值税，控住单家年销 500 万内。 2. A 公司定价建议按采购价上浮5%-10% 较合适。保证 A 公司有微薄利润，避免因定价过低被税务机关认定为 “不合理低价”。同时减轻下游小规模公司的成本压力，让整体税负可控。

2025-10-16

你好 (1）销售给德州服装厂羊毛呢料18000元，混纺呢料3000元，货已发出，款项尚未收到，两种产品增值税税率均为13%。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）（2）以库存现金支付采购员常向东预借差旅费1500元。借：其他应收款，贷：库存现金（3）以库存现金支付销售产品的运杂费48元。借：销售费用，贷：库存现金（4）收到供应单位违约金罚款800元，存入银行。借：银行存款，贷：营业外收入（5）20日以银行存款支付企业办公费5000元。借：管理费用，贷：银行存款（6）对一台生产设备进行更新改造，该设备原值为100万元，已计提折旧50万元。更新改造过程中发生资本化支出60万元，被替换部件的账面原值为10万元，出售价款为2000元。借：在建工程，累计折旧，贷：固定资产借：在建工程，贷：银行存款等科目借：银行存款等科目，贷：在建工程借：固定资产，贷：在建工程（7）结转已售商品成本16000元。借：主营业务成本，贷：库存商品（8）计算本月利润总额=收入—成本—费用%2B营业外收入（9）计算本月所得税费用=利润总额*25%

2022-12-13

快账用户1811 追问 2024-10-15 15:23

做销售费用或者营业外支出，还要缴纳增值税吗？对于这两种情况属于视同销售吗？

齐红老师解答 2024-10-15 15:28

同学你好这个营业外支出要交所得税

快账用户1811 追问 2024-10-16 09:16

保内更换，做借销售费用贷库存商品了，后面附什么凭证呢，还要发票吗

齐红老师解答 2024-10-16 09:19

保内更换业务，借记 “销售费用”，贷记 “库存商品” 时，后面通常应附上以下凭证：一、内部凭证售后维修申请单或服务单：详细记录产品出现问题需要保内更换的情况，包括产品型号、故障描述、客户信息等。审批单：如果有内部审批流程，附上审批通过的单据，以证明该保内更换业务经过了适当的授权。二、外部凭证客户签收单或确认函：证明已将更换后的产品交付给客户，客户对更换服务表示认可。一般情况下，保内更换不需要发票作为附件。因为这属于售后服务范畴，不是销售商品的正常交易行为，通常不涉及开具发票。如果在保内更换过程中发生了一些特殊费用，如快递费等，且取得了相应发票，可以将发票作为附件附在相关费用的记账凭证后。

快账用户1811 追问 2024-10-16 09:21

出库单可以吗

齐红老师解答 2024-10-16 09:27

同学你好这个可以的