你好老师，专票和普票开票总金额不能超过30万是吗，否则要交税 还是说只要普票不超过30万就可以

好的 如果超过30万，发票是不是按减征额1%全额交税

是的，就是那样子的

你好老师，麻烦你帮我看下，什么原因会出现负数

你那个是借方发生肯定是负数，直接看凭证就知道了哈

凭证是这样写的，有没有写错，个税公司全额承担

关键是那个应付职工薪酬是要计提的，不然只支付不计提就是负数

完整的分录应该是怎杨写，计提跟缴纳， 记得昨天问过你，但是后面问题问完了，没办法再找你

那个应该是直接计入营业外支出，不需要计提了。要么按以下思路做 个人社保加在工资计提 比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000%2B个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

加在工资里面计提感觉不太方便做账，你说的计提工资和社保都清楚，就唯独这个个税，头大，不知道怎么做账 如果计提到营业外支出，借营业外支出，贷应交税费-应交个税， 缴纳，借应交税费-个税 贷银行存款 这样可行，

是的，就是那样做就行了

我之前的有一张凭证记到福利费，你看看修正分录怎么写

借:营业外支出 借：管理费用-福利费 负数

好的 那之前的分录上，贷方应付职工薪酬会不会还有余额