演示账套

老师，公司收到一笔货款是私对公转进来的，然后发票开公司抬头的，我这个做账能不能对冲掉，个人打进来的货款和开票抬头

2024-10-16 11:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-16 11:45

一般情况下，不建议直接对冲个人打进来的货款和开给公司的发票。个人向公司账户转货款的情况存在一定的税务风险和合规问题。正常的业务往来应该是公司对公司的资金往来和发票开具。如果是个人代公司支付货款，需要有明确的委托付款说明等文件作为支撑，以证明资金来源的合法性和业务的真实性。如果没有相关的委托付款说明等文件，直接做账对冲可能会引起税务机关的质疑，认为业务不真实或者存在偷逃税等风险。正确的做法是：如果确实是个人代公司付款，应要求付款个人提供委托付款说明，说明代哪家公司付款以及付款原因等，然后将该说明作为附件入账，确认应收账款的减少和销售收入等。例如：收到个人付款时暂挂账：借：银行存款贷：应收账款 — 暂挂（说明具体情况）取得委托付款说明后：借：应收账款 — 暂挂（说明具体情况）贷：应收账款 — 对应公司名称