生产出口企业出口购进商品的处理和报税主要涉及以下几个方面: 一、账务处理 购进商品时: 借:库存商品 应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 / 应付账款等 出口销售时: 借:应收账款 — 外币户(按出口销售额折算为人民币) 贷:主营业务收入 — 出口收入 二、退税申报流程 收集相关单证: 包括出口货物报关单、增值税专用发票、进货凭证等。确保这些单证的真实性、准确性和完整性。 安装并登录退税申报系统: 通常使用国家税务总局规定的出口退税申报软件,按照系统要求进行注册和登录。 录入申报数据: 将出口货物的相关信息,如报关单号、商品代码、数量、金额等录入申报系统。同时,录入对应的进货凭证信息。 数据自检: 申报系统会对录入的数据进行自检,检查数据的准确性和逻辑关系。如有错误或疑点,系统会提示进行修改。 生成申报数据: 自检通过后,生成正式的申报数据,并打印出相关的申报表,如《出口货物免、抵、退税申报汇总表》《出口货物免、抵、退税申报明细表》等。 提交申报数据: 将生成的申报数据通过网上申报或报送至税务机关指定的受理窗口。同时,提交纸质申报表及相关单证。 税务机关审核: 税务机关对企业提交的申报数据和单证进行审核。审核内容包括出口货物的真实性、进项税额的合法性、申报数据的准确性等。 退税或补税: 如果审核通过,税务机关会按照规定的退税程序办理退税手续,将退税款退还给企业。如果存在问题,可能要求企业进行补税或调整申报数据。 三、增值税申报 在增值税纳税申报时,将出口销售额填写在增值税纳税申报表的相应栏次中,同时申报出口货物对应的进项税额。对于符合退税条件的进项税额,可以先作为留抵税额,待退税审批通过后进行退税处理。 如果出口货物适用免税政策,则在增值税纳税申报时,将出口销售额填写在免税销售额栏次中,对应的进项税额不得抵扣,需作转出处理。
涉外企业出口商品购进的会计处理
生产型出口企业出口非自产的商品要交什么税
生产企业出口货物中,有部分物料是进口的,出口退税申报怎么处理
生产出口企业 有外购出口 这块内销处理 外购进项可以抵扣 不可办理出口退税?
老师 1、河北省的生产企业出口自己生产的产品,同时是否可以进其他产品进行出口? 2、生产企业出口退税是否按商贸企业退税走? 3、生产企业和商贸企业出口退税各自的情况?与不同是什么
请问老师,零售商享受图书免收增值税包括每季度开发票超出的部分吗?
个人抬头的手机费可以开个人普票去公司报销吗
有两个主播,一个没成交工作室另一个成立工作室,结算的时候可以把他们两个的收入都打给这个工作室吗?我们公司和他们需要签订一个协议写明这个钱都打给这个工作室?还是让他们自己做协议
老师,请问工资一直是报0工资,然后又购买有社保,那么账上一直挂着1-6月的社保共2730.48元,这个都是法人的社保,以后也不用在工资上扣回来的呢,应该怎么平了它呢,我挂 在了:其他应收款-个人社保部分
实收资本需要交印花税吗。
员工出差老板就发餐补200元,不需要发票,分录怎么写?这个200元可以进行企业所得税税前扣除,涉及到员工个税工资?
公司卖固定资产车子,没有开发票,报税填无票收入,请问这个收入填货物劳务未开票收入还是填服务无形资产未开票收入
员工出差老板就发餐补200元,不需要发票,分录怎么写?这个200元可以进行企业所得税税前扣除?
你好,老师,请问维修的产品500元寄去给厂家了,公司的维修仓入了500元,这500元如何用分录体现呢
老师,你好,公司给客户公司的采购返点,这个钱采购不能开票,该怎么处理?
这个做免税处理还是出口转内销处理
同学你好 同学你好 这两个都可以的
免税处理进项转出,内销处理进项不用转出,是吗?作为企业,还是免税处理好,是吧?
同学你好 对的 是这样的 2.嗯,最好是免税