老师你好，店第一第二季度是核定征收，系统每个季度报了54000元，一共108000元了，然后第三季度开始变成了查账征收，这个季度我们开了20多万的税。这个季度报经营所得的时候只需要报20万的部分，还是加一二季度核定额108000元也合并申报。

老师，我最不懂得就是个税，一二季度是核定的系统报了108000元了。第三季度改成了查账征收了，开了20多万的发票。这个季度报经营所得按20多万报还是20多万加108000的合计金额报。

如果吧核定部分和查账部分的合并报的话是不是错了，因为我们一二季度是没有开过发票。

没开过票没收入就填第三季度的收入

我这个季度经营所得报了20多万，然后专管员说是个税个增值税不一致了，然后我就改了第三季度增值税20多万减掉108000的部分报了这个季度的增值税，最后增值税和个税本年累计部分相同了。

可是税务局第一二季度按核定额报了每个季度报了54000

增值税减了也不合适，他们不找你就那样了

不然的话我们本年累计增值税金额37万了，我们实际开票26万。报个税我报了26万，我就把一二季度那一部分减掉就可以增值税和经营所得就一致了。

不同的口径不一样也算正常

就是，我给专管员说了，他让我直接改了第三季度增值税了