演示账套

小企业会计准则，补交2022年-2024年的买卖合同印花税，罚款，滞纳金，怎么做分录

2024-10-18 17:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-10-18 17:13

你好，这个是借。利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交印花税。然后再借营业外支出罚款。营业外支出滞纳金应交税费，应交印花税。贷，银行存款。

快账用户6810 追问 2024-10-18 17:21

滞纳金+补交印花税金额不大，才五六十块钱，能直接入到今年吗？应交税费-印花税贷-银行存款

齐红老师解答 2024-10-18 17:23

你好，这个是要计入利润分配未分配利润，这样才准确。

快账用户6810 追问 2024-10-18 17:23

我记得税目过期前，印花税计入管理费用-印花税了

齐红老师解答 2024-10-18 17:23

你好，你直接做也不是不行，只是这样不规范。

快账用户6810 追问 2024-10-18 17:32

对了，规范的话还用以前年度损益调整过渡一下吗

齐红老师解答 2024-10-18 17:34

你好，是的，就是这样子的。

2024-10-18

你好，你这个可以记录，借，利润分配，未分配利润贷，银行存款。

2025-01-03

借：税金及附加借：营业外支出贷：银行存款

2024-06-16

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2020-09-15

借，应付账款，贷，银行存款如果发票没有做，它属于成本费用吗？借，库存商品。贷，银行存款借，利润分配，未分配利润。贷，库存商品。

2025-02-11

领取会员