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老师您好我们上月收到一笔54万元的销售收入,技术研发服务费收入,当月收款也给对方开票了但是我们是先收款后提供服务,这种情况什么时候确认收入呀,是开票当月还是服务完工呢

2024-10-18 19:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-18 19:03

根据会计准则,对于先收款后提供服务的情况,应该在服务完成时确认收入。所以即使你当月已经开票,也应该在服务完工当月确认收入。

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快账用户3885 追问 2024-10-18 19:05

老师但是增值税申报表自动带出确认收入了,如果我不确认收入报表就和申报表不一致了呀,

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齐红老师 解答 2024-10-18 19:07

增值税申报表按开票时间确认收入,但财务报表应按权责发生制确认收入,即服务完成时确认。两套报表标准不同,需分别处理,确保各自准确。如两者差异较大,建议详细备注说明情况。

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快账用户3885 追问 2024-10-18 19:08

那企业所得税申报表和增值税申报表可以不一致是吗老师?这样税务会不会问呀

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齐红老师 解答 2024-10-18 19:10

是的,企业所得税和增值税申报表依据不同原则确认收入,可以不一致。通常情况下,税务机关可能不会特别询问,但为避免疑问,建议在申报时附注说明差异原因。保持良好沟通,如有检查可及时解释。

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职称:注册会计师,税务师

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