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老师，个体工商户申报经营所得个税的时候，怎么计提个税啊？分录是什么？

2024-10-18 20:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-18 20:52

个体工商户申报经营所得个税时，先算出应纳税所得额，然后按适用税率计算应缴个税。会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税。

快账用户8520 追问 2024-10-18 22:32

可不可以下季度初：补提分录，借所得税费用贷应交税费—个税缴纳借：应交税费—个税贷：银行

快账用户8520 追问 2024-10-18 22:32

本季度末不计提？

齐红老师解答 2024-10-18 22:34

可以的，你可以在下季度初做补提分录，并在实际缴纳时做相应会计处理。这样操作也是合规的。

齐红老师解答 2024-10-18 22:36

可以的，你可以在下季度初做补提分录，比如：借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税。等到实际缴纳时再做：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款。这样处理是可以的。

个体工商户申报经营所得个税时，先算出应纳税所得额，然后按适用税率计算应缴个税。会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税。

2024-10-18

借：所得税费用，贷：应交税费-经营所得税借：应交税费-经营所得税，贷：银行存款

2024-01-16

借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2022-07-11

你好，生产经营所得一般是按季度申报的，你在电子税务局首页搜税种认定，看下里面核定的就可以上面有申报时间要求。查帐征税的这个是企业的利润总额如果是定期定额的，在电子税务局里面申报，其他的都是在自然人电子税务局里面申报的。

2022-03-15

同学你好借所得税费用贷应交税费个税

2022-07-11

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