以前会计在做账时把去年处置的废品记账为，借：银行存款400，贷：固定资产清理400，这个账一直挂到现在。固定资产清理科目贷方一直有400余额。请问我是不是这个月把400元转入营业外收入，涉及跨年调账。

老师，跟您请教一个账务处理问题：这家公司在2020年收到一笔897300的补偿款，当时没有做营业外收入，计入其他应付款，而且是在另一家账上进行的处理，也没有对固定资产下账；2021年又收到对这笔资产的一笔补偿款134459.82，这时进行下账处理（净值为405310.53）。账务处理如下： 借：银行存款 134459.82 其他应收款 897300 贷：固定资产清理 405310.53 营业外收入 626449.29 这样处理对不对？

老师好~我之前有个问题是固定资产在去年10月发生但当时分录有误未把进项税额入账~我现在按老师给的分录补进去1、借：固资清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：应交税费-（进项） 贷：固资清理 因为是固资调减我们又适用小会计准则 3、借营业外支出 贷：固资清理 （分录1、2的差额） 但是这样一来我的固定资产已经转出到时候不能提折旧了~能不能再转进去？

以前会计在做账时把去年处置的废品记账为，借：银行存款400，贷：固定资产清理400，这个账一直挂到现在。固定资产清理科目贷方一直有400余额。请问我是不是这个月把400元转入营业外收入，涉及跨年调账。

老师，我做的内账，现在单位是这样的情况，单位固定资产会计和人事台账，以及实盘三者都对不上，最终领导决定，预估一个数作为账面价值，后续不再折旧，差额记在我这里有6万，我的账上之前没有固定资产，现在有两个情况，①报废了几把椅子原价900，是不是做账 借：固定资产清理 900 贷：固定资产900 借：营业外支出 900 贷：固定资产清理 900 ②出售了2台电脑，售价2000元，做账 借：固定资产清理 2000 贷：固定资产 2000 借：银行存款 2000 贷： 固定资产清理2000 吗？总感觉好像不对，

老师，24年年中的时候处置了固定资产一台车，当时同事做账如下： 借：银行存款16万 贷：固定资产清理16万 借;固定资产清理191333.33 累计折旧88666.67 贷：固定资产280000 借：营业外支出31333.33 贷：固定资产清理31333.33 处置固定资产的时候开了16万（含税）发票给对方，并申报了增值税；现在做企业所得税汇算的时候，主表一直提示有增值税收入158415.85元，与营业收入金额存在差异，这个要怎么处理呀？要调账吗？