老师，去年12月份出售一固定资产，资产总额为5万元，累计折旧是18000元，但当时账务是做了累计折旧是18750元，这个当时出售金额是2万元。这个账该怎么调？

当时的账务处理是，借 银行存款 20000 贷 固定资产清理 17700 应交税费 2300，借 固定资产清理 31250 累计折旧 18750 贷 固定资产 50000. 借 营业外支出 13550 贷 固定资产清理 13550. 现在是累计折旧多了750，然后放到营业外支出好像也不对，整张凭证应该怎么调整

借累计折旧贷利润分配未分配利润750 借固定资产清理贷累计折旧750 借为分配利润贷固定资产清理750 2024-10-20 16:50:19

我可以直接 借 以前年度损益调整 750 贷 累计折旧750 这样吗？

可以 但是累计折旧有余额了

那按照老师的做法，最终就是剩下 借方 利润分配，贷方就是利润分配—未分配利润了。这么理解没错吧？

你好对的 是这么做的

但我看了系统利润分配这个科目后面都要带二级科目，请问我应该带什么二级科目比较好呢

像我刚才说的，累计折旧在贷方怎么会有余额呢？不是应该说是已经折旧了吗？

利润分配未分配利润 如果是已经遮住了你账务处理里面充的折旧也是18750，应该没有余额了到四

当时帐上计提的折旧也是18750，然后你在处置的时候解封也是18750，为什么还要调整这

当时累计折旧实际是18000，但当时财务算成18750

借累计折旧贷利润分配未分配利润。这个是红冲计提的折旧，能看懂吧。 然后你处置的时候，累计折旧又在借方18750也多做了750借累计折旧，贷固定资产清理。 明白吧， 固定资产清理没有余额，把它结转到利润分配。未分配利润呀，我上面写的哪一个你看不懂。

最后一个有点看不懂，这个是我要手工录进去吗，还是系统自动结转？