老师你好，我看写报表上面未分配利润期初余额加上净利润的累计金额等于未分配利润的期末余额吗

我今年六月份汇算清缴调整了工资，当时做的是接应付职工薪酬54860 贷利润分配未分配利润54860 然后借利润分配未分配利润3998.97 贷应交所得税3998.97，未分配利润明细账期初余额是9378.31，现在贷方余额是60239.34 ，为什么我现在资产负债表上面未分配利润的期末余额是46802.42，资产负债表上面的未分配利润的期末余额不等于未分配利润明细账的余额？

因为做了利润分配未分配利润，差额就是它

差额也对不上啊，资产负债表里面的未分配利润期末余额这个数怎么来的

期初9378.31，加上54680，减去3998.97，不等于现在资产负债上面的期末余额46802.42

利润分配未分配利润54860%2B未分配利润明细账期初余额是9378.31-利润分配未分配利润3998.97=60239.34 这是做了上述分录，会导致的差额

老师，我就想问下，这个资产负债表里面的期末余额46802.42怎么计算得来的？

用期初9378.31%2B利润表本年净利润，能得到正常的期末数。再加上60239.34，与现在账上的期末未分配利润是否一致

应该是用9378.31+利润表本年净利润+本年未分配利润发生额，能得到现在账上的未分配利润期末余额，如果最后加上的未分配利润的余额会导致多加了一个9378.31

然后借利润分配未分配利润3998.97 贷应交所得税3998.97，未分配利润明细账期初余额是9378.31
这个分录 有借方与贷方，都要考虑的

老师，当时我汇算清缴调增收入直接计入未分配计入，补提所得税费用直接计入未分配利润有没有问题，现在我报三季度的财务报表，我的未分配利润期末余额不等于净利润加上未分配利润的期初余额，这样报财务报表的话有没有影响？

报财务报表的话，没有影响

我现在截止到9月份利润表上面的本年累计金额是-13436.92，如果用资产负债表期初余额9378.31+利润表本年净利润-13496.92+明细账未分配利润余额60239.34=56120.73，又不等于现在表里面未分配利润期末余额46802.42，等于就是多加一个9378.31

借应付职工薪酬54860 贷利润分配未分配利润54860 然后借利润分配未分配利润3998.97 贷应交所得税3998.97
是只做了这二个有关利润分配的分录吧，老师看错了，多看了个9378.31

嗯，是的，只做了这两个分录，所以是不是应该只加未分配发生额就可以了，不用加余额